V
BÊn mình cuối năm tổng hợp lên sổ cái Tk 1331 có tổng thuế đầu vào năm 2009 là 5.623.542 và tổng thuế đầu ra là: 3.554.479 và tổng thuế còn được khấu trừ là 2.069.063. khi lên số cái tk 1331 thì ta sẽ có đầu kỳ bằng 0, trong kì ps bên Nợ sẽ là tổng tiền 5.623.542, bên Có là tổng tiền 3.554.479(vì mình nghĩ do số thuê đầu vào lớn hơn số thuế đầu ra nên số tax được khấu trừ chính bằng số thuế đầu ra, đó là theo cách lên sổ của mình). Còn bà kế toán kia làm dùm cty mình bà lên như sau: bên PS Nợ TK 1331 tổng số tiền là: 5.623.542, và bên Có 1331 là 5.623.542. và trên tk 3331 thì bà lại lên: Bên Nợ TK 3331 tổng số tiền là 5623.542, bên Có tổng số tiền là : 53.554.479, SDck bên Nợ tk 3331: 2.069.063.
Theo suy nghĩ của mình thì số dư cuối kỳ bên Nợ Tk 1331 là 2.069.063, có như vậy thì đầu năm 2010 trên tờ khai thuế gtgt mới có Số tax còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang chứ. và Bên TK 3331 thì mình ko có ý kiến gì hết. Nếu bà kết chuyển toàn bộ thuế gtgt còn được khấu trừ của năm 2009 thì như vậy số còn được K,trừ đầu năm chuyển sang sẽ là bằng 0 đúng ko? Trường hợp này bên cty mình thuế dvao lớn hơn nên còn được khấu trừ nhưng do số tiền ít nên bên mình ko có làm hồ sơ xin hoàn thuế. và thực tế là đầu năm 2010 bên mình vẫn có số thuế còn được khấu trừ năm trước chuyển sang số tiền 2.069.063.
Hay là cuối năm nên bắt buộc phải kết chuyển hết số thuế còn được khấu trừ?
Vậy mong các bạn giải đáp dùm mình là mình đúng hay cách làm của chị kt kia đúng khi hạch toán số tiền trên tk 1331? hãy cho mình ý kiến với nhé. Thanks!
Theo suy nghĩ của mình thì số dư cuối kỳ bên Nợ Tk 1331 là 2.069.063, có như vậy thì đầu năm 2010 trên tờ khai thuế gtgt mới có Số tax còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang chứ. và Bên TK 3331 thì mình ko có ý kiến gì hết. Nếu bà kết chuyển toàn bộ thuế gtgt còn được khấu trừ của năm 2009 thì như vậy số còn được K,trừ đầu năm chuyển sang sẽ là bằng 0 đúng ko? Trường hợp này bên cty mình thuế dvao lớn hơn nên còn được khấu trừ nhưng do số tiền ít nên bên mình ko có làm hồ sơ xin hoàn thuế. và thực tế là đầu năm 2010 bên mình vẫn có số thuế còn được khấu trừ năm trước chuyển sang số tiền 2.069.063.
Hay là cuối năm nên bắt buộc phải kết chuyển hết số thuế còn được khấu trừ?
Vậy mong các bạn giải đáp dùm mình là mình đúng hay cách làm của chị kt kia đúng khi hạch toán số tiền trên tk 1331? hãy cho mình ý kiến với nhé. Thanks!
