Khấu trừ hay không khấu trừ thuế GTGT

[hoaibmt]

Chào cả nhà.
Mình là kế toán mới ra trường vào làm tại công ty chuyên về thiết kế web - phần mềm - lắp đặt camera mình thấy bên TK web và phần mềm được miễn thuế GTGT đầu ra(CTy mình thành lập đầu năm 2010) và không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, nhưng bên mình có mặt hàng lắp đặt camera vẫn phải chịu thuế gtgt đầu ra vậy mình vẫn được khấu trừ thuế GTGT dầu vào chứ phải không.
Mà khi xuất hóa đơn đỏ GTGT của thiết kế Web và phần mêm thì mình ghi ở phần thuế suất GTGT là 0% hay mình phải lên cục thuế mua cuốn hóa đơn bán hàng thông thường ( cũng 3 liên đỏ) mà không co thuế.
Ai biết trả lời sơm giúp mình với.
Thank.

 

[cachep87]

Chào cả nhà.
Mình là kế toán mới ra trường vào làm tại công ty chuyên về thiết kế web - phần mềm - lắp đặt camera mình thấy bên TK web và phần mềm được miễn thuế GTGT đầu ra(CTy mình thành lập đầu năm 2010) và không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, nhưng bên mình có mặt hàng lắp đặt camera vẫn phải chịu thuế gtgt đầu ra vậy mình vẫn được khấu trừ thuế GTGT dầu vào chứ phải không.
Mà khi xuất hóa đơn đỏ GTGT của thiết kế Web và phần mêm thì mình ghi ở phần thuế suất GTGT là 0% hay mình phải lên cục thuế mua cuốn hóa đơn bán hàng thông thường ( cũng 3 liên đỏ) mà không co thuế.
Ai biết trả lời sơm giúp mình với.
Thank.

1/ Đối với mặt hàng lắp đặp camera bạn vẫn được khấu trừ thuế đầu vào.

2/ Khi xuất hóa đơn đỏ GTGT của thiết kế Web thì ở phần thuế suất và thuế GTGT không ghi và gạch bỏ. trên hóa đơn ghi rõ là hàng không chịu thuế.

3/ Không phải mua hóa đơn bán hàng thông thường, vẫn sử dụng hóa đơn GTGT.

Thân!

 

[hoaibmt]

Thank ban.
Bạn cho mình hỏi tiếp nha.
1/ Ghi hàng không chịu thuế ở phần nào( ghi ở nơi tên hàng hóa dịch vụ, dưới phần tên hàng hóa được không)
2/ Nếu ở phần thuế suất thuế GTGT mình ghi là 0% có được không?
3/ Như hóa đơn điện, điện thoại, nước dùng chung cho cả bên TK web, phần mềm ( không chịu thuế), lắp đặt camera ( chịu thuế) thì có được khấu trừ không.
4/ Trước đây bên mình có xuất HĐ thiết kế web mà vẫn chịu thuế 10% thì sau này thuế thanh tra có bị phạt không vậy.
5/ Cho mình hỏi một câu nữa ngoài phần thuế vơi nha. Khi nộp BHXH, BHYT, BHTN thì DN được giữ lại 2% phải không? Vậy là khi mang tiền đi nộp cho bên co quan BH mình chỉ nộp 26,5% trên tổng lương, mà khi hạch toán vào sổ kế toán để đưa vào sổ chi phí thì mình vẫn nhân 28,5% phải không? ( Vì mình mới vào công ty làm mà khi mình hỏi số tiền nộp BH chị kế toán trước nói là nộp 26% thôi mà vẫn khấu trừ lương người lao động 8,5% lneen mình không biết hạch toán làm sao cho đúng cả)
Bạn nào biết trả lời sớm giúp mình với nha.
Thân.

 

[nguyentuantu180688]

bạn cachep87 cho mình hỏi tí được không
Như mình được biết, đầu ra của doanh nghiệp không chịu thuế gtgt ( khác với chịu thuế gtgt 0%) thì không được khấu trừ thuế gtgt đầu vào đúng không??. Bạn bảo là thuế suất gtgt gạch bỏ mà đầu vào vẫn được khấu trừ thì mình thấy là hơi vô lý!!Bạnk có thể cho minh biết ý kiến

 

[girl]

Thank ban.
Bạn cho mình hỏi tiếp nha.
1/ Ghi hàng không chịu thuế ở phần nào( ghi ở nơi tên hàng hóa dịch vụ, dưới phần tên hàng hóa được không)
2/ Nếu ở phần thuế suất thuế GTGT mình ghi là 0% có được không?
3/ Như hóa đơn điện, điện thoại, nước dùng chung cho cả bên TK web, phần mềm ( không chịu thuế), lắp đặt camera ( chịu thuế) thì có được khấu trừ không.
4/ Trước đây bên mình có xuất HĐ thiết kế web mà vẫn chịu thuế 10% thì sau này thuế thanh tra có bị phạt không vậy.
5/ Cho mình hỏi một câu nữa ngoài phần thuế vơi nha. Khi nộp BHXH, BHYT, BHTN thì DN được giữ lại 2% phải không? Vậy là khi mang tiền đi nộp cho bên co quan BH mình chỉ nộp 26,5% trên tổng lương, mà khi hạch toán vào sổ kế toán để đưa vào sổ chi phí thì mình vẫn nhân 28,5% phải không? ( Vì mình mới vào công ty làm mà khi mình hỏi số tiền nộp BH chị kế toán trước nói là nộp 26% thôi mà vẫn khấu trừ lương người lao động 8,5% lneen mình không biết hạch toán làm sao cho đúng cả)
Bạn nào biết trả lời sớm giúp mình với nha.
Thân.

Bạn ghi ở dưới tên hàng háo và dịch vụ đó, bạn lưu ý nhé thuế suất 0% khác với ko chịu thuế nhé
Hóa đơn tiền nước điện thoại dùng chung cho mặt hàng vừa chịu thuế và ko chịu thuế thì bạn pahir phân bổ nhé
Hàng bên bạn ko chịu thuế mà bạn lại viết hóa dơn 10% thfi bên bạn pahir nộp thuế rồi, làm điều chỉnh đi

 

[huong85]

bạn cachep87 cho mình hỏi tí được không
Như mình được biết, đầu ra của doanh nghiệp không chịu thuế gtgt ( khác với chịu thuế gtgt 0%) thì không được khấu trừ thuế gtgt đầu vào đúng không??. Bạn bảo là thuế suất gtgt gạch bỏ mà đầu vào vẫn được khấu trừ thì mình thấy là hơi vô lý!!Bạnk có thể cho minh biết ý kiến

ý cá chép nói là đầu vào vẫn được khấu trừ là khấu trừ cho dịch vụ nào phải nộp VAT đầu ra mà cụ thể trong topic này là dịch vụ lắp đặt kamera đó bạn
Vì đó khi kê khai thuế GTGT hàng tháng bạn phải tách chi phí đầu vào ra, những loại chi phí nào sử dụng cho dịch vụ chịu thuế GTGT đầu ra và những chi phí đầu vào nào sử dụng cho dịch vụ không chịu thuế.
Những chi phí nào không tách riêng được thì chia theo tỷ lệ
Thân

 

[ketoan87]

cho mình hỏi, nếu lô hàng công ty mình nhập về cùng một công ty, mà trong đó có cả hàng hóa chịu thuế 5% và cả hàng chịu 10% thì mình phải viết hai hóa đơn của cùng một lô hàng đúng không hả bạn? hóa đơn đỏ bán hàng của cửa hàng thì không cần đóng dấu tròn đúng không?hì
thanks

 

[hoaibmt]

Bạn ghi ở dưới tên hàng háo và dịch vụ đó, bạn lưu ý nhé thuế suất 0% khác với ko chịu thuế nhé
Hóa đơn tiền nước điện thoại dùng chung cho mặt hàng vừa chịu thuế và ko chịu thuế thì bạn pahir phân bổ nhé
Hàng bên bạn ko chịu thuế mà bạn lại viết hóa dơn 10% thfi bên bạn pahir nộp thuế rồi, làm điều chỉnh đi

Vậy bạn cho mình hỏi nha.
Theo mình được biết thỉ Thiết kế web chiu mức thuế suất 0%, còn phần mềm thì được miễn thuê ( II- ƯU ĐÃI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG:


1. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt nam thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng; doanh nghiệp phần mềm khi cung cấp sản phẩm, dịch vụ nêu trên cho các đối tượng để tiêu dùng tại Việt Nam thì không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng và không được khấu trừ hoặc hoàn thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất sản phẩm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Số thuế giá trị gia tăng đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí hợp lý.


2. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu áp dụng thuế suất thuế giá trị gia tăng 0%. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm và cung cấp dịch vụ phần mềm xuất khẩu được tính khấu trừ và hoàn thuế theo quy định.


Doanh nghiệp phần mềm phải hạch toán riêng thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm xuất khẩu và thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Trường hợp doanh nghiệp phần mềm không hạch toán riêng được số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm, dịch vụ phần mềm xuất khẩu thì thuế đầu vào được tính khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu trên tổng doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm của doanh nghiệp.)

Vậy thì khi viết hóa đơn của dịch vụ phần mềm thì mình phải mua HĐ bán hàng thông thường ( không có VAT), hay la vẫn viết hóa đơn GTGT bình thường mà ở phần thuế suất gach chéo.
Trả lời giúp mình với nha.
Thân.

 

[hoaibmt]

Bạn ghi ở dưới tên hàng háo và dịch vụ đó, bạn lưu ý nhé thuế suất 0% khác với ko chịu thuế nhé
Hóa đơn tiền nước điện thoại dùng chung cho mặt hàng vừa chịu thuế và ko chịu thuế thì bạn pahir phân bổ nhé
Hàng bên bạn ko chịu thuế mà bạn lại viết hóa dơn 10% thfi bên bạn pahir nộp thuế rồi, làm điều chỉnh đi

Vậy bạn cho mình hỏi nha. Như bên mình đọc công văn dưới đây thì Tk web và phần mềm là mặt hàng không chịu thuế GTGT phải không:

(II- ƯU ĐÃI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG:

1. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt nam thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng; doanh nghiệp phần mềm khi cung cấp sản phẩm, dịch vụ nêu trên cho các đối tượng để tiêu dùng tại Việt Nam thì không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng và không được khấu trừ hoặc hoàn thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất sản phẩm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Số thuế giá trị gia tăng đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí hợp lý.


2. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu áp dụng thuế suất thuế giá trị gia tăng 0%. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm và cung cấp dịch vụ phần mềm xuất khẩu được tính khấu trừ và hoàn thuế theo quy định.

Doanh nghiệp phần mềm phải hạch toán riêng thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm xuất khẩu và thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Trường hợp doanh nghiệp phần mềm không hạch toán riêng được số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm, dịch vụ phần mềm xuất khẩu thì thuế đầu vào được tính khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu trên tổng doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm của doanh nghiệp.)

Vậy nếu TK phần mềm là mặt hàng không chịu thuế GTGT thì khi xuất hóa đơn thì mình sẽ xuất hd GTGTở phần thuế suất mình gạch bỏ hay ghi 0%, hay mình phải lên cơ quan thuế mua cuốn hd bán hàng thông thường không có phần thuế suất.
Bạn nào biết chính xác là thiết kế Web và phần mềm là mặt hàng chịu thuế 0%, hay không phải chịu thuế GTGT dầu vào vậy.
Bạn bít trả lời sớm giúp mình vơi nah.
Thank

 

[VTM]

Vậy thì khi viết hóa đơn của dịch vụ phần mềm thì mình phải mua HĐ bán hàng thông thường ( không có VAT), hay la vẫn viết hóa đơn GTGT bình thường mà ở phần thuế suất gach chéo.
Trả lời giúp mình với nha.
Thân.

Căn cứ Thông tư số 129/2008/TT-BTC, thiết kế website là dịch vu phần mềm nếu cung cấp trong nội địa thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Bạn vẫn sử dụng hoá đơn GTGT của Cty mình để xuất, ở phần thuế suất gạch (/)

 

[huong85]

cho mình hỏi, nếu lô hàng công ty mình nhập về cùng một công ty, mà trong đó có cả hàng hóa chịu thuế 5% và cả hàng chịu 10% thì mình phải viết hai hóa đơn của cùng một lô hàng đúng không hả bạn? hóa đơn đỏ bán hàng của cửa hàng thì không cần đóng dấu tròn đúng không?hì
thanks

Mình kkho6ng hiểu ý câu hỏi lắm nhưng đại loại là nếu xuất 2 loại mặt hàng có 2 mức thuế suất khác nhau tại cùng một thời điểm thì bạn sẽ xuất vào 2 hóa đơn khác nhau, mỗi hóa đơn thể hiện một thuế suất
Thân

 

[cachep87]

Thank ban.
Bạn cho mình hỏi tiếp nha.
2/ Nếu ở phần thuế suất thuế GTGT mình ghi là 0% có được không?

Theo TT129/GTGT: Mặt hàng không chịu thuế thì gạch bỏ, không được ghi là o% (o% chỉ ghi đối vối hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất 0%)

3/ Như hóa đơn điện, điện thoại, nước dùng chung cho cả bên TK web, phần mềm ( không chịu thuế), lắp đặt camera ( chịu thuế) thì có được khấu trừ không.

Trường hợp NNT có hoạt động SXKD cả HHDV chịu thuế và HHDV không chịu thuế, nếu không hạch toán được riêng thuế GTGT đầu vào cho từng loại thì NNT phải thực hiện phân bổ số thuế GTGT đầu vào cho HHDV chịu thuế và HHDV không chịu thuế. Việc phân bổ này được thực hiện và kê khai vào Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT

4/ Trước đây bên mình có xuất HĐ thiết kế web mà vẫn chịu thuế 10% thì sau này thuế thanh tra có bị phạt không vậy.

Làm điều chỉnh lại thuế (kê khai bổ sung).
Thân!