Tài khoản TGNH là USD

[wen]

Các anh chị cho em hỏi chút. cty em năm 2009 trên thực tế có TK bằng USD ở NH, nhưng chị kt cũ lại không theo dõi và hạch toán phần này. năm 2009 ko phát sinh NV nào về TK USD, chỉ có mỗi tháng NH sẽ trừ đi phí để duy trì TK thôi.
Vậy năm 2010 này em phải làm ntn? trình tự ra sao?hạch toán mỗi tháng phí duy trì TK nữa? Em vẫn không được hiểu rõ lắm về TGNH bằng ngoại tệ và cả TK 007 để phản ánh nữa
Mong các anh chị giúp đỡ

 

[MinhThong]

Các anh chị cho em hỏi chút. cty em năm 2009 trên thực tế có TK bằng USD ở NH, nhưng chị kt cũ lại không theo dõi và hạch toán phần này. năm 2009 ko phát sinh NV nào về TK USD, chỉ có mỗi tháng NH sẽ trừ đi phí để duy trì TK thôi.
Vậy năm 2010 này em phải làm ntn? trình tự ra sao?hạch toán mỗi tháng phí duy trì TK nữa? Em vẫn không được hiểu rõ lắm về TGNH bằng ngoại tệ và cả TK 007 để phản ánh nữa
Mong các anh chị giúp đỡ

Không phát sinh thì không hoạch toán, còn phí duy trì TK thì theo mình nghĩ bạn nên hoạch toàn vào TK 635 không nên hoạch toán vào TK 642.

MINHTHONG

 

[wen]

Vậy sổ sách thì ntn? chị kt cũ làm thì coi như là không có TK USD của cty ở NH. nói tóm lại là không hạch toán, không theo dõi, và coi như là không có

 

[nguyencaominh]

theo mình thì lúc nào có phát sinh thì lúc đấy bạn theo dõi> chúc bạn thành công

 

[wen]

Vậy thì kỳ nhỉ, giờ không có một sổ sách nào nói đến khoản tiền này. mà chứng từ NH thì mỗi tháng có mối cái phiếu trừ phí duy trì TK. Vậy các bác thuế hỏi thì nói sao?

 

[MinhThong]

Vậy sổ sách thì ntn? chị kt cũ làm thì coi như là không có TK USD của cty ở NH. nói tóm lại là không hạch toán, không theo dõi, và coi như là không có

Mình không nói là không theo dõi, chĩ nói là phát sinh khi nào thì hoạch toán khi ấy, số sách vẫn là như vậy vì 1122 vẫn còn số dư tiền ký gửi đúng không.
Có 2 cách giải quyết.
1. Bạn vẫn giữ nguyên TGNH USD, nhưng khi phát sinh phí duy trì tài khoản thì hoạch toán
N 635 / Có 1121, 1111 (Nếu Cty có mở thêm TKVNĐ-1121 mà mình nghĩ là có vì NH sẽ trừ thằng vào TGNH VNĐ)
2. Bạn đóng luôn TGNH USD (trường hợp này chi áp dụng khi cty bạn không còn có giao dịch bằng ngoại tệ USD).

MINHTHONG

 

[wen]

Cuối năm 2009 số dư TK bằng ngoại tệ ở NH của mình là 507USD
Và cho đến thời điểm này thì không có PS thanh toán gì bằng ngoại tệ cả. Mối tháng NH trừ luôn vào số dư của món ngoại tệ này chứ không trừ thông qua TK 112.1 tiền VNĐ.Và đến tháng 7 thì còn 489USD thui.
Vậy giờ mình hạch toán ra sao?Theo như bạn nói thì làm một sổ riêng cho TK USD này phải khôg. Giờ lại phải tìm xem ngày 31/12/09 tỷ giá liên NH là bao nhiêu để quy đổi ah. Vì từ trước tới giờ sổ của món tiền này không có. Mình đã nói là chị kt cũ coi nhưcty ko có khoản tiền này mà.
Vấn đề là mình phải làm từ đầu ntn. Mình không hiểu vấn đề này lắm

 

[MinhThong]

Cuối năm 2009 số dư TK bằng ngoại tệ ở NH của mình là 507USD
Và cho đến thời điểm này thì không có PS thanh toán gì bằng ngoại tệ cả. Mối tháng NH trừ luôn vào số dư của món ngoại tệ này chứ không trừ thông qua TK 112.1 tiền VNĐ.Và đến tháng 7 thì còn 489USD thui.
Vậy giờ mình hạch toán ra sao?Theo như bạn nói thì làm một sổ riêng cho TK USD này phải khôg. Giờ lại phải tìm xem ngày 31/12/09 tỷ giá liên NH là bao nhiêu để quy đổi ah. Vì từ trước tới giờ sổ của món tiền này không có. Mình đã nói là chị kt cũ coi nhưcty ko có khoản tiền này mà.
Vấn đề là mình phải làm từ đầu ntn. Mình không hiểu vấn đề này lắm

Bạn cần xem kỹ lại sổ sách, BCTC năm 2009 có TK 1122 này không nha. Nếu không thì bạn nên đặt dấu ? với sếp của bạn "TẠI SAO TIỀN NÀY ĐỂ NGOÀI SỔ SÁCH, VÀ ĐỂ LÀM GÌ" ?????????????????

MINHTHONG

 

[wen]

Đó vấn đề là như vậy đó bạn sếp mình cũng biết cái đó, nhưng giờ chị ấy không làm và nghỉ rồi,trên BCTC tất nhiên là không có rồi. NẾu có thì mình đã không nói tới, Sếp mình bảo rằng bây giờ em xem nên làm ntn để hợp lý, vì lúc chị ấy nghỉ xong thì sếp mình mới biết việc đó.Lúc bàn giao ko có kt thay thế tiếp nhận, chỉ có ng làm VP tiếp nhận thui, nên cũng chẳng biết đc, vì làm VP thui mà. sau đó mình mới vào làm nên giờ mới nẩy sinh nv.

 

[cat trang]

Đó vấn đề là như vậy đó bạn sếp mình cũng biết cái đó, nhưng giờ chị ấy không làm và nghỉ rồi,trên BCTC tất nhiên là không có rồi. NẾu có thì mình đã không nói tới, Sếp mình bảo rằng bây giờ em xem nên làm ntn để hợp lý, vì lúc chị ấy nghỉ xong thì sếp mình mới biết việc đó.Lúc bàn giao ko có kt thay thế tiếp nhận, chỉ có ng làm VP tiếp nhận thui, nên cũng chẳng biết đc, vì làm VP thui mà. sau đó mình mới vào làm nên giờ mới nẩy sinh nv.

Trường hợp của bạn thì theo mình có thể giải quyết như sau :
1. Nếu tiền phí hàng tháng bên TGNH quá nhỏ, thì bạn có thể không đưa vào ,..Nó không có phát sinh gì , có chi phí tiền gửi (chi phí quản lý tài khoản) , bên cạnh đó nó còn có lãi tiền gửi
2. Nêu nhất định bạn phải vào báo cáo cuối năm thì chỉ có cách là làm đơn lên chi cục thuế xin đổi lại báo cáo tài chính (điều này bạn có thể tham khảo thêm)
Thân

 

[wen]

Số dư Tk bây giờ cũng chỉ mấy trămUSD thôi, mỗi tháng mất 1.1USD để duy trì TK, Nếu theo như bạn thì mình cứ lờ đi coi như không có phải khổng?

 

[MinhThong]

Đó vấn đề là như vậy đó bạn sếp mình cũng biết cái đó, nhưng giờ chị ấy không làm và nghỉ rồi,trên BCTC tất nhiên là không có rồi. NẾu có thì mình đã không nói tới, Sếp mình bảo rằng bây giờ em xem nên làm ntn để hợp lý, vì lúc chị ấy nghỉ xong thì sếp mình mới biết việc đó.Lúc bàn giao ko có kt thay thế tiếp nhận, chỉ có ng làm VP tiếp nhận thui, nên cũng chẳng biết đc, vì làm VP thui mà. sau đó mình mới vào làm nên giờ mới nẩy sinh nv.

Mình thấy BCTC của cty bạn đã có vấn đề rồi, vậy bạn cho mình hỏi khi nộp tiền ký quỹ mở TK TGNH USD thì lấy nguồn tiền nào để mở TK.
Nếu số tiền đó để ngoài sổ sách thì làm sao BCTC của cty bạn cân đối được. Nguồn tiền đó chỉ quay vòng từ tài khoản này sang tài khoản khác thôi, thì lúc đó Bảng cấn đối tài khoản mới cân.

MINHTHONG

 

[wen]

Khi mở TK thì thấy chị ở cty mình nói là lấy TM của cty đi mở TK bạn ah.Mình cũng thấy rất tài là sao BCĐKT lại cân được. Giờ mình phải làm sao đây. Toàn bộ những vấn đề liên quan đến TK 1122 này mình đã post hết rùi đó.
Cái nữa là từ năm 2007 đến nay đều khôg theo dõi. Giờ mình làm nên mới thấy nhiều vấn đề quá

 

[MinhThong]

Khi mở TK thì thấy chị ở cty mình nói là lấy TM của cty đi mở TK bạn ah.Mình cũng thấy rất tài là sao BCĐKT lại cân được. Giờ mình phải làm sao đây. Toàn bộ những vấn đề liên quan đến TK 1122 này mình đã post hết rùi đó.
Cái nữa là từ năm 2007 đến nay đều khôg theo dõi. Giờ mình làm nên mới thấy nhiều vấn đề quá

Mình hết cách rồi, bạn thử liên hệ với người quản lý vận hành này đi nha.

MINHTHONG

 

[cat trang]

Số dư Tk bây giờ cũng chỉ mấy trămUSD thôi, mỗi tháng mất 1.1USD để duy trì TK, Nếu theo như bạn thì mình cứ lờ đi coi như không có phải khổng?

Thực sự, nếu với một khoản tiền ít ỏi trong tài khoản thì theo tôi, bạn cứ lờ nó đi, vì thực tế không báo thì có ai biết đâu, nếu bạn đưa ra giải quyết (đổi báo cáo tài chính chẵng hạn) biết đâu chi phí lại gấp mấy lần cho mấy khoản không chính đáng,...
Có thể kế toán củ của bạn đã khi lấy tiền công ty đi mở tài khoản , chưa hiểu rõ về nghiệp vụ nên đưa vào tài khoản chi phí (vd: 635,642,...) bạn hãy xem lại nhé,,...nếu như vậy thì bảng cân đối vẫn ok thôi,..
Còn nếu thực tế kiểm tra không thấy nghiệp vụ nào bị sai lệch trong khoản thời gian bắt đầu mở tài khoản thì theo tôi, bạn nên :004:,.... đi nhé
chúc làm tốt

 

[thanhtuy]

Số dư Tk bây giờ cũng chỉ mấy trămUSD thôi, mỗi tháng mất 1.1USD để duy trì TK, Nếu theo như bạn thì mình cứ lờ đi coi như không có phải khổng?

Theo mình thì bạn nên kiểm tra các nghiệp vụ trong thời gian mở TK ngoại tệ này có đưa vào sổ sách không (lấy tiền đâu để mở tài khoản). Nếu không có ảnh hưởng tới sổ sách thì bạn nên đóng tài khoản này đi. Khi nào cần mình sẽ mở tài khoản khác.
Chúc bạn thành công

 

[Lanxitin]

Cách tốt nhất là bên chị giờ không phát sinh thu chi ngoại tệ thì chị đóng tài khoản ngoại tệ này lại ko sử dụng nữa. Sau này nếu có phát sinh giao dịch ngoại tệ khi đó chị mở lại và bắt đầu hạch toán lại từ đầu. Vậy là ok thui.