Năm 2009 nhà nước thục hiện chính sách kích cầu do đó mốt sô mặt hàng được giảm thuế suât 50% nếu bạn xuất 10% thì bên bạn pahir nộp thuế 5% nũa và bên khách hàng vẫn đc khấu trừ 10% theo hóa đơn.Năm 2009, thuế GTGT của cước vận chuyển là 5%, Nhưng khi xuất ra mình lại xuất nhầm là 10% và Cty mình chịu thiệt 5% tiền thuế nộp cho Nhà nước (ko điều chỉnh lại). Vậy hóa đơn xuất ra đó là đầu vào của khách hàng thì khi thuế kiểm tra đầu vào của khách hàng thì có bị xuất toán và ko được khấu trừ 5% này ko?
Năm 2009, thuế GTGT của cước vận chuyển là 5%, Nhưng khi xuất ra mình lại xuất nhầm là 10% và Cty mình chịu thiệt 5% tiền thuế nộp cho Nhà nước (ko điều chỉnh lại). Vậy hóa đơn xuất ra đó là đầu vào của khách hàng thì khi thuế kiểm tra đầu vào của khách hàng thì có bị xuất toán và ko được khấu trừ 5% này ko?
Cả nhà ơi cho mình hỏi, công ty mình xuất nhầm hoá đơn cước vận chuyển 5% đã kê khai với cơ quan thuế, giờ phát hiện ra thì phải xử lý thế nào? Giúp mình với
Năm 2009, thuế GTGT của cước vận chuyển là 5%, Nhưng khi xuất ra mình lại xuất nhầm là 10% và Cty mình chịu thiệt 5% tiền thuế nộp cho Nhà nước (ko điều chỉnh lại). Vậy hóa đơn xuất ra đó là đầu vào của khách hàng thì khi thuế kiểm tra đầu vào của khách hàng thì có bị xuất toán và ko được khấu trừ 5% này ko?
Thông tư 129 nói:Đối với cơ sở kinh doanh bán hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất đã ghi trên hoá đơn; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT.
Thông tư 129 nói:Đối với cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn mua vào cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT; Trường hợp xác định được bên bán đã kê khai, nộp thuế theo đúng thuế suất ghi trên hoá đơn thì được khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn nhưng phải có xác nhận của cơ quan thuế trực tiếp quản lý người bán; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn.