Xuất nhầm thuế suất 5%

  • Thread starter trungnb249
  • Ngày gửi
T

trungnb249

Sơ cấp
29/3/09
10
0
0
Việt Nam
Cả nhà ơi cho mình hỏi, công ty mình xuất nhầm hoá đơn cước vận chuyển 5% đã kê khai với cơ quan thuế, giờ phát hiện ra thì phải xử lý thế nào? Giúp mình với
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
G

girl

Ôi cái cuộc đời này!
28/4/09
769
1
18
HD
Bạn xuất hoá đơn bổ sung 5% nữa và kê khai lại nhé!
 
M

minhnt9

Trung cấp
13/3/06
53
1
8
Hà Nội
Năm 2009, thuế GTGT của cước vận chuyển là 5%, Nhưng khi xuất ra mình lại xuất nhầm là 10% và Cty mình chịu thiệt 5% tiền thuế nộp cho Nhà nước (ko điều chỉnh lại). Vậy hóa đơn xuất ra đó là đầu vào của khách hàng thì khi thuế kiểm tra đầu vào của khách hàng thì có bị xuất toán và ko được khấu trừ 5% này ko?
 
G

girl

Ôi cái cuộc đời này!
28/4/09
769
1
18
HD
Năm 2009, thuế GTGT của cước vận chuyển là 5%, Nhưng khi xuất ra mình lại xuất nhầm là 10% và Cty mình chịu thiệt 5% tiền thuế nộp cho Nhà nước (ko điều chỉnh lại). Vậy hóa đơn xuất ra đó là đầu vào của khách hàng thì khi thuế kiểm tra đầu vào của khách hàng thì có bị xuất toán và ko được khấu trừ 5% này ko?
Năm 2009 nhà nước thục hiện chính sách kích cầu do đó mốt sô mặt hàng được giảm thuế suât 50% nếu bạn xuất 10% thì bên bạn pahir nộp thuế 5% nũa và bên khách hàng vẫn đc khấu trừ 10% theo hóa đơn.
 
Kế Toán Già Gân

Kế Toán Già Gân

Già mà ham
Năm 2009, thuế GTGT của cước vận chuyển là 5%, Nhưng khi xuất ra mình lại xuất nhầm là 10% và Cty mình chịu thiệt 5% tiền thuế nộp cho Nhà nước (ko điều chỉnh lại). Vậy hóa đơn xuất ra đó là đầu vào của khách hàng thì khi thuế kiểm tra đầu vào của khách hàng thì có bị xuất toán và ko được khấu trừ 5% này ko?

Thuế GTGT đánh trên người tiêu dùng, bên bạn bị thiệt gì nhỉ? Bên mua vẫn được khấu trừ toàn bộ số tiền đó thôi (Thuế suất 10% do bên bạn xuất nhầm, và bên bán đã thanh toán đầy đủ số đó nên bên mua được khấu trừ hoàn toàn)
Nếu người mua biết thuế suất đó là 5% thì bên bạn phải xuất hóa đơn khác thay thế cho hóa đơn xuất nhầm trước đây (Chú ý không được xuất hóa đơn thay thế khống nhất là các khách vãng lai không có nhu cầu điều chỉnh hóa đơn)

Trường hợp thuế suất là 10% như trường hợp dưới đây thì phải suất bổ sung hóa đơn thêm 5% thuế GTGT

Cả nhà ơi cho mình hỏi, công ty mình xuất nhầm hoá đơn cước vận chuyển 5% đã kê khai với cơ quan thuế, giờ phát hiện ra thì phải xử lý thế nào? Giúp mình với
 
cachep87

cachep87

chief accounting
6/3/10
1,210
22
38
TP Hà Nội
www.ketoanxanh.com
Năm 2009, thuế GTGT của cước vận chuyển là 5%, Nhưng khi xuất ra mình lại xuất nhầm là 10% và Cty mình chịu thiệt 5% tiền thuế nộp cho Nhà nước (ko điều chỉnh lại). Vậy hóa đơn xuất ra đó là đầu vào của khách hàng thì khi thuế kiểm tra đầu vào của khách hàng thì có bị xuất toán và ko được khấu trừ 5% này ko?

Bạn xem trong thông tư 129:

Cơ sở kinh doanh phải chấp hành chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ và hướng dẫn tại Mục IV, Phần B Thông tư này. Trường hợp hoá đơn ghi sai mức thuế suất thuế giá trị gia tăng mà cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra, phát hiện thì xử lý như sau:

Thông tư 129 nói:
Đối với cơ sở kinh doanh bán hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất đã ghi trên hoá đơn; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT.

Thông tư 129 nói:
Đối với cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn mua vào cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT; Trường hợp xác định được bên bán đã kê khai, nộp thuế theo đúng thuế suất ghi trên hoá đơn thì được khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn nhưng phải có xác nhận của cơ quan thuế trực tiếp quản lý người bán; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn.

Thân!
 
Sửa lần cuối:

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA