Cho em hỏi về cách hạch toán doanh thu, thuế thu nhập doanh nghiệp

[xiaojie]

Cho em hỏi công ty có cửa hàng ở tỉnh. Khi xuất hàng đi tỉnh thì cty viết hoá đơn xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ để làm chứng từ đi đường. Cái này mình hạch toán N157 / C156 phải không vậy?
Cuối tháng cửa hàng báo cáo cho biết số lượng hàng bán trong tháng, công ty viết 1 tờ hoá đơn GTGT để ghi doanh thu của cty và cũng là hoá đơn đầu vào ở tỉnh. Khi này mình hạch toán N112 / C511, C333 phải không vậy ?
Cửa hàng ở tỉnh mua hoá đơn riêng, báo cáo thuế riêng ở tỉnh. Như vậy khi tính thuế TNDN thì mình tính thuế TNDN trên lợi nhuận của công ty thôi hay cộng lợi nhuận của công ty và của cửa hàng để tính thuế TNDN ?
Ai biết chỉ dùm em với, em xin cám ơn.

 

[RohanJP]

bạn nói rõ là cửa hàng của bạn là chi nhánh của côgn ty hạch toán độc lập hay phụ thuộc

 

[girl]

Khi công ty xuất hàng cho cửa hàng ở tỉnh thì bạn vẫn pahir xuất hóa đơn GTGT nhưng cái này trong TH bán hàng nội bộ cho vao 5112 để xác định doanh thu cho cty luôn
Khi cưa hàng ở tỉnh bán hàng thì xuất hóa đơn bán hàng và kê khai thuế riêng
Khi tính thuế TNDN còn phạu thuộc vào bên bạn hạch toán độc lập hay phụ thuộc nữa. Cái này bạn pahir nói rõ tình hình cty bạn thì mới có câu trả lời cụ thể.

 

[xiaojie]

Nói vậy nếu ở cửa hàng hạch toán độc lập thì tính thuế TNDN riêng phải ko ? Coi cửa hàng như 1 cty độc lập không liên quan tới.

 

[dong sang]

Nói vậy nếu ở cửa hàng hạch toán độc lập thì tính thuế TNDN riêng phải ko ? Coi cửa hàng như 1 cty độc lập không liên quan tới.

Nếu cửa hàng hạch toán độc lập thì thuế TNDN phải được xác định riêng cho cửa hàng

 

[sinhvien1986]

Cho em hỏi công ty có cửa hàng ở tỉnh. Khi xuất hàng đi tỉnh thì cty viết hoá đơn xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ để làm chứng từ đi đường. Cái này mình hạch toán N157 / C156 phải không vậy?
Cuối tháng cửa hàng báo cáo cho biết số lượng hàng bán trong tháng, công ty viết 1 tờ hoá đơn GTGT để ghi doanh thu của cty và cũng là hoá đơn đầu vào ở tỉnh. Khi này mình hạch toán N112 / C511, C333 phải không vậy ?
Cửa hàng ở tỉnh mua hoá đơn riêng, báo cáo thuế riêng ở tỉnh. Như vậy khi tính thuế TNDN thì mình tính thuế TNDN trên lợi nhuận của công ty thôi hay cộng lợi nhuận của công ty và của cửa hàng để tính thuế TNDN ?
Ai biết chỉ dùm em với, em xin cám ơn.

Thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp căn cứ vào đơn vị phụ thuộc hay độc lập. ban tham khảo TT 60 nhé.