Kê khai sai số giữa chỉ tiêu 23 và tổng cộng thuế GTGT hàng hoá DV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTG

[phuongtho]

Tháng 5 khi kê khai ở bảng mẫu số 01-2/GTGT ở mục 1 phần tổng thuế GTGT của công ty mình là:18.603.084 nhưng không hiểu phần mềm bị lỗi hay the nào mà ở phần tổng cộng thuế GTGT của HH,DV mua vào lại nhảy thành số: 18.606.585.Sang tờ khai thuế ở chỉ tiêu 13 cũng tự động nhảy số 18.606.585, mình đối chiếu sang phần tổng cộng thấy đúng thì kê ngay vào chỉ tiêu 23 số: 18.606.585 dẫn đến thuế GTGT được khấu trừ bị sai lệch :3.501đ, sang tháng 6 mình lại kê khai đúng số 18.603.084(số này là số đúng).Thuế gửi cv yêu cầu giải trình vì số thuế được khấu trừ của tháng 5 và số thuế đc khấu trừ chuyển sang tháng 6 lại khác nhau. Mình có lên cơ quan thuế trình bày nhưng bên thuế bắt mình làm tờ khai điều chỉnh và nộp phạt 1,1tr. Như thế có đúng không?

 

[girl]

Cơ quan thuế yêu cầu bạn phải điều chỉnh là đúng rồi, bạn ko đc tụ sửa só thuế như vậy còn việc pahtj 1.1tr tùy từng cơ quan thuế như chỗ mình nếu điều chỉnh mà ko tăng số thuế phải nộp thì ko nộp phạt nhưng mình thấy trên HN cứ điều chỉnh là phải nộp phạt hành chính rồi

 

[Lê Thu Trang]

Tờ khai của mình cũng bị mất số dư (số dư = 0) ở chỉ tiêu thuế được khấu trừ ở kỳ sau. Mình làm tờ khai tháng sau vẫn để số bị mất và làm tờ khai bổ sung 01/KHBS nộp vào cùng với tờ khai tháng sau và điều chỉnh vào mã chỉ tiêu 37. Cục thuế OK không phạt gì mà vẫn nhận bình thường.
Lần sau nếu có sai sót bạn vẫn phải mang đúng số dư đó vào tờ khai tháng sau và làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh sẽ không bị phạt.

 

[phuongtho]

Mình không sửa số dư đầu kỳ tháng 6 mà do máy tự nhảy sang đấy chứ. Nhưng mình cũng không hiểu tại sao có lẽ lúc ấy phần mềm có vấn đề vì 2 số tổng thuế GTGT khác nhau mà phần mềm vẫn cho ghi và cho in.Hiện tại mình mở phần mềm ra kiểm tra thì số dư cuối kỳ tháng 5 của mình lại khác với số mình đã nộp nó lại nhảy thành đúng số đúng nên khi sang bảng kê tháng 6 mới có số như thế. Vì vậy tháng 6 của mình vẫn đúng hiện tại bây giờ mình chỉ phải điều chỉnh của tháng 5 thôi nhưng nếu chênh lệch có 3.501đ mà lại nộp phạt 1.1tr thì nặng quá (tháng 5 của mình vẫn còn được khấu trừ không phải nộp thuế).