Ke toan Hanh Chinh Su Nghiep, HEEELP MEEE!!!!

[PHIHUNGVN]

Em xin chào mọi ngưởi , do có sự chuyển xếp lương nên đơn vị em đã tạm ứng số tiền là 21.500.000 , Số tiền tạm ứng này là do phòng tài chính duyệt . vậy khi tạm sẽ hạc toán là : Có TK : 312 hay là 336 . Do em mới tiếp nhận công việc .Em thấy kế toán trước hạch toán là : Nợ Tk :312 . vậy như vậu là đúng hay sai ạ . Các anh chị giúp em với. :food-smil

Em phải xác định rõ tài khoản nào dùng làm gì.
TK 336 chỉ dùng thanh toán tạm ứng với kho bạc
TK 312 là dùng thanh toán tạm ứng nội bộ đơn vị cơ quan.

 

[hoangthihien]

Trường hợp của em là thanh toán tạm ứng với kho bạc , nhưng kế toán trước lại hạch toán là Nợ TK 312 , vậy giờ em muốn hạch toán lại là Nợ Tk 336 có được không ạ ! Nhưng nếu sửa thì phải làm như thế nào ? Vì kế toán trước đã hạch toán Nợ 312 từ lúc tạm ứng rồi . Nên giờ em không biết phải làm thế nào ? Xin mọi người giúp em với .

 

[PHIHUNGVN]

Trường hợp của em là thanh toán tạm ứng với kho bạc , nhưng kế toán trước lại hạch toán là Nợ TK 312 , vậy giờ em muốn hạch toán lại là Nợ Tk 336 có được không ạ ! Nhưng nếu sửa thì phải làm như thế nào ? Vì kế toán trước đã hạch toán Nợ 312 từ lúc tạm ứng rồi . Nên giờ em không biết phải làm thế nào ? Xin mọi người giúp em với .

Nếu là thanh toán kho bạc thì em chuyển sang tài khoản 336.
Lúc đó em chỉ cần làm chứng từ ghi Hạch toán chuyển tài khoản 336 phần tạm ứng kho bạc theo qui định.
Nợ 336 \
Có 312

 

[hoangthihien]

Em xin cảm Ơn anh PHIHUNG , Em sẽ làm như vậy , nhưng trong bảng cân đối tài khoản em ko thấy có tài khoản 336 . Vậy khi em làm báo cáo thì phần tạm ứng này em sẽ phải làm thế nào ? (Mà tài khoản 336 hình như là mới bổ sung , nên trong BCĐTK không thấy có tài khoan này ) .Vậy em sẽ phải làm thế nào ạ?

 

[hoangthihien]

Các anh chị ơi , Tháng vừa rồi em làm lương , và có chuyển trả bảo hiểm và kinh phí công đoàn , nhưng do kho bạc chuyển trả , và em đã ghi nhầm số tài khoản của bên công đoàn sang số tài khoản của bảo hiểm và kho bạc đã chuyển trả hết cả số tiền của bên công đoàn sang tài khoản của bên bảo hiểm là : 9.889.500đ . Giờ em phải hạch toán ra sao đây . Các anh chị nào biết giúp em với . Giờ em đang lập bảng cân đối tài khoản , nhưng không cân , nên em không biết làm sao nữa . Giừo em lại sắp phải nộp báo cáo lên cấp trên rồi . :wall:

 

[lequanghuy]

Bây giờ bạn chót hạch toán nhầm thì làm lại cho đúng thôi. Để bảng cân đối tài khoản cân bạn phải "trả lại tên cho em". Ghi âm bút toán cũ ( bút toán nhầm ) và ghi bổ sung bút toán sữa chữa tự khắc số dư TK sẽ đâu về đấy và nó sẽ cân ngay.

 

[PHIHUNGVN]

Em xin cảm Ơn anh PHIHUNG , Em sẽ làm như vậy , nhưng trong bảng cân đối tài khoản em ko thấy có tài khoản 336 . Vậy khi em làm báo cáo thì phần tạm ứng này em sẽ phải làm thế nào ? (Mà tài khoản 336 hình như là mới bổ sung , nên trong BCĐTK không thấy có tài khoan này ) .Vậy em sẽ phải làm thế nào ạ?

TK 336 mới được bỏ sung và áp dụng từ ngày 1/1/2004. Nếu bảng cân đối chưa có TK này thì bổ sung thêm vào.

 

[PHIHUNGVN]

Các anh chị ơi , Tháng vừa rồi em làm lương , và có chuyển trả bảo hiểm và kinh phí công đoàn , nhưng do kho bạc chuyển trả , và em đã ghi nhầm số tài khoản của bên công đoàn sang số tài khoản của bảo hiểm và kho bạc đã chuyển trả hết cả số tiền của bên công đoàn sang tài khoản của bên bảo hiểm là : 9.889.500đ . Giờ em phải hạch toán ra sao đây . Các anh chị nào biết giúp em với . Giờ em đang lập bảng cân đối tài khoản , nhưng không cân , nên em không biết làm sao nữa . Giừo em lại sắp phải nộp báo cáo lên cấp trên rồi . :wall:

Nếu chỉ là chuyển nhầm trong tháng Em hạch toán toàn bộ số tiền chuyển cho công đoàn sang tài khoản chuyển BHXH. Số BHXH sẽ dư; số dư này em sẽ khấu vào tháng sau.
Nếu em nộp cho cả quí IV thì đề nghị BHXH chuyển trả lại để có tiền chuyển cho KP công đoàn, nếu không công đoàn ở đơn vị em sẽ không có tiền hoạt động.

 

[hoangthihien]

Em cảm ơn anh đã giúp đỡ em , nhưng nếu hạch toán la Nợ 336 , Có 312 . Nhưng tài khoản 336 có số dư bên Có mà , nếu hạch toán Nợ 336 , nhưng lại chưa thanh toán với kho bạc , thì sau này mà thanh toán với kho bạc thì sẽ phải hạch toán như thế nào ????????????

 

[PHIHUNGVN]

Em cảm ơn anh đã giúp đỡ em , nhưng nếu hạch toán la Nợ 336 , Có 312 . Nhưng tài khoản 336 có số dư bên Có mà , nếu hạch toán Nợ 336 , nhưng lại chưa thanh toán với kho bạc , thì sau này mà thanh toán với kho bạc thì sẽ phải hạch toán như thế nào ????????????

Khi nhận tiền về em hạch toán
Nợ 111
Có 336
Khi quyết toán với kho bạc
Nợ 336
Có 461

Nếu hạch toán vào 312 thì khi nhận tiền
Nợ 111
Có 312
Khi chuyển sang TK 336
Nợ 312
Có 336
Khi quyết toán kho bạc
Nợ 336
Có 461

 

[hoangthihien]

Khi nhận tiền về em hạch toán
Nợ 111
Có 336
Khi quyết toán với kho bạc
Nợ 336
Có 461

Nếu hạch toán vào 312 thì khi nhận tiền
Nợ 111
Có 312
Khi chuyển sang TK 336
Nợ 312
Có 336
Khi quyết toán kho bạc
Nợ 336
Có 461

Anh PHIHUNg ơi , Kế toán trước hạch toán khác lắm :
Khi tạm ứng số tiền với kho bạc về , thì cô ấy lại hạch toán là :
Nợ 111 : 21.500.000
Có 461 : 21.500.000 Có 008 : 21.500.000
Và khi trả lưong cô ấy lại hạch toán là :
Nợ 312 : 21.500.000
Có 111 : 21.500.000
nên em ko biết phải sủa sao đây :wall:

 

[PHIHUNGVN]

Anh PHIHUNg ơi , Kế toán trước hạch toán khác lắm :
Khi tạm ứng số tiền với kho bạc về , thì cô ấy lại hạch toán là :
Nợ 111 : 21.500.000
Có 461 : 21.500.000 Có 008 : 21.500.000
Và khi trả lưong cô ấy lại hạch toán là :
Nợ 312 : 21.500.000
Có 111 : 21.500.000
nên em ko biết phải sủa sao đây :wall:

Hạch toán thế này là sai so với qui định mới em ạ.
Hạch toán điều chỉnh lại
Em huỷ bỏ hai bút toán trên theo qui định : sử dụng bút toán đỏ, hoặc bút toán ghi âm ( nếu làm chương trình máy).
Sau đó hạch toán lại như vậy là hợp lý nhất.

 

[hoangthihien]

Em cảm ơn anh đã chỉ giúp em những vấn đề em còn vướng mắc . Em lại mong anh chỉ bảo vấn đề lập báo cáo tài chính :
Em thấy mỗi quí khi lập báo cáo , Hết quí phải kết chuyển tài khoản 661 và 461 đúng không anh (Là Nợ 461 và Có 661 ) Nhưng em thấy cô kế toán trước làm không phải như vậy , em thấy cô ấy cộng số phát sinh của quí đó và đó cũng là số dư cuối kỳ luôn và cô ấy không kết chuyển giữa tài khoản 461 va 661. Vậy em lập báo cáo quí 3 thì em co phải kết chuyển ko? hay là em vẫn phải làm theo cô ấy . Và nếu kết chuyển thì số dư cuối kỳ ( chính là số phát sinh trong quí ) . Em sẽ phải làm như thế nào?????????????????

 

[PHIHUNGVN]

Em cảm ơn anh đã chỉ giúp em những vấn đề em còn vướng mắc . Em lại mong anh chỉ bảo vấn đề lập báo cáo tài chính :
Em thấy mỗi quí khi lập báo cáo , Hết quí phải kết chuyển tài khoản 661 và 461 đúng không anh (Là Nợ 461 và Có 661 ) Nhưng em thấy cô kế toán trước làm không phải như vậy , em thấy cô ấy cộng số phát sinh của quí đó và đó cũng là số dư cuối kỳ luôn và cô ấy không kết chuyển giữa tài khoản 461 va 661. Vậy em lập báo cáo quí 3 thì em co phải kết chuyển ko? hay là em vẫn phải làm theo cô ấy . Và nếu kết chuyển thì số dư cuối kỳ ( chính là số phát sinh trong quí ) . Em sẽ phải làm như thế nào?????????????????

Đối với tài khoản 461 và 661 em vẫn cứ phải thực hiện công luỹ kế năm như bình thường.
Cuối kỳ kế toán ( năm ) sau khi đã nhận được thông báo duyệt quyết toán, thường thông báo này phải giữa năm sau mới nhận được lúc đó mới được kết chuyển giảm trừ em ạ.

 

[hoangthihien]

Đối với tài khoản 461 và 661 em vẫn cứ phải thực hiện công luỹ kế năm như bình thường.
Cuối kỳ kế toán ( năm ) sau khi đã nhận được thông báo duyệt quyết toán, thường thông báo này phải giữa năm sau mới nhận được lúc đó mới được kết chuyển giảm trừ em ạ.

Em cảm ơn anh PHIHUNG rất nhiều , thực sự anh đã giúp em tháo gỡ nhiều vấn đề còn vướng mắc . Chắc em sẽ còn phải hỏi anh nhiều đấy , rất mong được sự giúp đỡ của anh và các thành viên Webketoan.

 

[hoangthihien]

Các anh chị ơi cho em hỏi , hiện nay đã có văn bản mới nào hướng dẫn về cách tính làm thêm giờ đối với giáo viên tiểu học không , nếu tính làm thêm giờ thì có cần phải xác định số tiết mà họ dạy trên 1 tháng không (Hay là chỉ xác định số ngày mà họ làm 1 tháng ) . Em tính như thế này mọi người xem giúp em có phải không nhé :
phụ cấp làm thêm giờ = Hệ số lương + Hệ số khu vực / 26 ngày = tiền lương 1 ngày .
Tiền lương 1 ngày * 150% * số ngày làm thêm = Phụ cấp thêm giờ .
Nếu anh chị nào có văn bản mới thì gửi cho em nhé
Em xin cảm ơn.

 

[lebichthuy]

Đơn vị bạn được chia là m 3 loại hình: (tôi sẽ phân chia theo nguồn kinh phÃ&shy
- Loại 1: Các hoạt động quản lý ( thực hiện theo kế hoạch tỉnh, sở, và một số nhiệm vụ khác) . Nói đơn giản là loại chỉ sử dụng tiền ngân sách do Nhà nước cấp
- Loại 2: Các khoản thu phí, lệ phí : Loại nà y sử dụng biên lai. Việc thu nộp ngân sách và chi loại nà y có qui định riêng. Vì không rõ nó là thu phí và lệ phí gì nên tôi không thể nói nó nộp NSNN bao nhiêu % còn bao nhiêu gi tăng nguồn kinh phí để hoạt động. Đối với loại nà y Nhà nước qui định rõ rà ng thu bao nhiêu, nộp ngân sách bao nhiêu, tăng nguồn KP bao nhiêu %. Thậm chí có một số loại thu phí, lệ phí sẽ được qui định chi cho những nội dung gì.
- Loại 3: Các hoạt động kinh doanh dịch vụ : Loại nà y dùng hoá đơn GTGT và bạn nộp các khoản thuế như đúng với doanh nghiệp.Đối với loại nà y bạn sẽ phải quyết toán với thuế như doanh nghiệp bao gồm : môn bà i, thuế GTGT, TNDN, Chỉ khác là bạn sẽ sử dụng tà i khoản của hệ thống sự nghiệp có thu có hoạt động SXKD.
P/s bạn đừng lo mọi người sẽ cùng tham gia giải quyết các vấn đề vướng mắc với bạn.

Anh phihung ơi, vừa rồi đơn vị em có nhận được giấy báo có ở kho bạc(gíây rút vốn đầu tư của Sở chuyển tạm ứng thanh toán tiền và o tà i khoản của đơn vị em ở kho bạc ) mà giờ em vần dang loai hoay chua biết là m gì với nó bây giờ anh ạ, "em mới và o nghe ma" mong anh giúp em mới ạ

 

[PHIHUNGVN]

Anh phihung ơi, vừa rồi đơn vị em có nhận được giấy báo có ở kho bạc(gíây rút vốn đầu tư của Sở chuyển tạm ứng thanh toán tiền và o tà i khoản của đơn vị em ở kho bạc ) mà giờ em vần dang loai hoay chua biết là m gì với nó bây giờ anh ạ, "em mới và o nghe ma" mong anh giúp em mới ạ

Ôí em ơi thế phông chữ thế này anh đọc sao được mà trả lời đây.

 

[lebichthuy]

Ô�­ em ơi thế phông chữ thế n� y anh đọc sao được m� trả lời đây.

anh phihung ơi
em cũng kh�ng biết phải l�m sao, vi tự dưng gần đ�y m�y của em v�o webkếto�n cứ bị thế anh ạ, rồi b�y giờ gửi b�i đi n� bị vậy đ�, c�c b�i kh�c th� sau khi v�o view l� đọc dược , c� mỗi b�i n�y em l�m kiểu g� cũng kh�ng sao đọc nổi, ch�n qu� cơ
--------------------------------------------------------------
Em nên đề nghị giúp đỡ font ở mục thành viên giúp nhau, anh sẽ xoá các bài không liên quan đến kế toán ở topic này, tránh tình trạng bị loãng

 

[lebichthuy]

anh phihung ơi
em cũng kh�ng biết phải l�m sao, vi tự dưng gần đ�y m�y của em v�o webkếto�n cứ bị thế anh ạ, rồi b�y giờ gửi b�i đi n� bị vậy đ�, c�c b�i kh�c th� sau khi v�o view l� đọc dược , c� mỗi b�i n�y em l�m kiểu g� cũng kh�ng sao đọc nổi, ch�n qu� cơ
--------------------------------------------------------------
Em nên đề nghị giúp đỡ font ở mục thành viên giúp nhau, anh sẽ xoá các bài không liên quan đến kế toán ở topic này, tránh tình trạng bị loãng

anh phi hung ơi em đa làm theo lời anh nói rồi, giờ sao mấy bái đó vẫn chưa đọc được ạ? Thôi bây giờ em viết lại bài đó anh nhé:
Tại vì vừa rồi đơn vị em có nhận được giấy báo có từ kho bác ("giấy rút vốn đầu tư" của Sở chuyển tạm ứng kinh phí theo HĐ của 2 dự án trong tỉnh đã giao cho đơn vị em thực hiện ạ) nhưng vấn đề là giơ em chưa biết phải làm gì với nó anh ạ, vì thế nếu có thể em mong được sự giúp đỡ của anh, bởi vì đối với em và cả đơn vị em mọi việc đều rất mới mẻ anh ạ