Kê khai thuế đối với hàng bán bị trả lại.

[Thinh2911]

Chào các bậc tiền bối
Em mới ra trường đi làm còn một số vướng mắc mong các anh chị chỉ giáo nhé. Chuyện là công ty em có hàng bán bị trả lại, bên mua đã xuất hóa đơn trả lại hàng rồi nhưng em không biết nên kê khai giảm thuế GTGT đầu ra vào mẫu nào cả. Mong mọi người sớm có phản hồi giúp em!
Thanks

 

[cachep87]

Chào các bậc tiền bối
Em mới ra trường đi làm còn một số vướng mắc mong các anh chị chỉ giáo nhé. Chuyện là công ty em có hàng bán bị trả lại, bên mua đã xuất hóa đơn trả lại hàng rồi nhưng em không biết nên kê khai giảm thuế GTGT đầu ra vào mẫu nào cả. Mong mọi người sớm có phản hồi giúp em!
Thanks

Bạn kê khai tại bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào (mẫu 01-2/GTGT) trong phần mặt hàng ghi là hàng bán trả lại của hoá đơn số...ngày..tháng..

 

[Thinh2911]

Cảm ơn bác cachep87 nhé. Nhưng bác cho e hỏi cái này nữa, bên em xuất HĐ bán hàng cho bên họ từ T1/2010 nhưng hàng trả lại lại xuất HĐ T5/2010 đến T8/2010 bên em mới nhận được hóa đơn đó. Vậy em kê khai thuế vào T8 vẫn được chứ àh? Quy chế hiện hành là thời gian kê thuế ko quá 6 tháng đúng ko bác? Thanks

 

[cachep87]

Cảm ơn bác cachep87 nhé. Nhưng bác cho e hỏi cái này nữa, bên em xuất HĐ bán hàng cho bên họ từ T1/2010 nhưng hàng trả lại lại xuất HĐ T5/2010 đến T8/2010 bên em mới nhận được hóa đơn đó. Vậy em kê khai thuế vào T8 vẫn được chứ àh? Quy chế hiện hành là thời gian kê thuế ko quá 6 tháng đúng ko bác? Thanks

Kê khai bình thường trong tháng 08:

c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

 

[Thinh2911]

Cảm ơn bác nhiều nhé. Mong bác chỉ giáo nhiều nhé!

 

[xiaojie]

Cho mình hỏi khi bên bán ghi hoá đơn trả lại hàng thì mình hạch toán N531/C111 hay mình hạch toán N156/C111 vậy ? xin cám ơn.

 

[Thinh2911]

Bạn hạch toán 2 bút toán:
1: Ghi nhận hàng trả lại theo giá vốn: N155(156)/ C632
2: Ghi nhận doanh thu hàng trả lại: N531 và N3331/ C131 hoặc 111
Đến cuối kỳ kết chuyển các khoản giảm trừ doanh thu ht: N511/C531