Các khoản trích trước

[nguyenngoc65]

Các anh chị ơi cứu em với.

Chi phí điện thường có chứng từ sau ngày cuối tháng.
Vậy cuối tháng e trích trước là

N 6277: 16.000
C 335: 16.000

Đến lúc có giấy báo về chi:

N 331: 15.000
C 112: 15.000
và

N 335: 16.000
C 331: 16.000

Còn tài khoản: 6277, 331 và 335 phải tính làm sao các anh chị? E thật sự rối quá.
Anh chi giúp em với.

 

[anhduong2885]

Các anh chị ơi cứu em với.

Chi phí điện thường có chứng từ sau ngày cuối tháng.
Vậy cuối tháng e trích trước là

N 6277: 16.000
C 335: 16.000

Đến lúc có giấy báo về chi:

N 331: 15.000
C 112: 15.000
và

N 335: 16.000
C 331: 16.000

Còn tài khoản: 6277, 331 và 335 phải tính làm sao các anh chị? E thật sự rối quá.
Anh chi giúp em với.

Bạn hạch toán như thế này:
Khi bạn trích trước: Nợ 6277 / Có 335.
Khi nhận hoá đơn trả tiền thì: Nợ 335/ Có 112. Còn cách hạch toán của bạn ko hợp lý nhé.

 

[phunganhdung]

Theo tôi bạn hạch toán như sau:
1. Tính chi phí tiền điện phải trả
Nợ TK 6277 15.000đ
Nợ TK 1331 1.000đ
Có TK 331 16.000đ
2. Thanh toán tiền điện thực tế:
Nợ TK 331 16.000đ
Có TK 112 16.000đ

 

[NSB]

Mình bổ sung thêm 1 chút.
Khi bạn trích trước: Nợ 6277 / Có 335.
Khi nhận hoá đơn trả tiền thì: Nợ 335, 133/ Có 112.
Như vậy là ok đó bạn.

 

[nguyenngoc65]

Cảm ơn các anh chi nhiều!

Nhưng lỡ em trích nhiều hơn so với chi phí thì làm sao đều chỉnh ah?

 

[secre]

Cảm ơn các anh chi nhiều!

Nhưng lỡ em trích nhiều hơn so với chi phí thì làm sao đều chỉnh ah?

Mình cũng thường xuyên trích trước chi phí như thế này!
Các bạn ở trên đã nói đúng việc hạch toán trích trước và thanh toán rồi!
Còn điều chỉnh như sau:
- Nếu số trích trước nhỏ hơn số phải trả thì ghi bổ sung:
Nợ 627, Nợ 133/ Có 111,112: số chênh lệch
- Nếu số trích trước lớn hơn số phải trả thì ghi:
Nợ 335/ Có 627: Số chênh lệch

 

[YuGi]

Chào Anh chị và các bạn!

Công ty em chi phí điện thoại phát sinh tháng 7 nhưng tháng 8 em mới nhận được hóa đơn và em hạch toán trong tháng 8, em không trích trước chi phí. Vậy bây giờ em nên xử lý như thế nào a?

Em là thành viên mới, rất mong nhận được sự giúp đỡ của Anh chị và các bạn.

 

[selfacting]

Chào Anh chị và các bạn!

Công ty em chi phí điện thoại phát sinh tháng 7 nhưng tháng 8 em mới nhận được hóa đơn và em hạch toán trong tháng 8, em không trích trước chi phí. Vậy bây giờ em nên xử lý như thế nào a?

Em là thành viên mới, rất mong nhận được sự giúp đỡ của Anh chị và các bạn.

Cứ hạch toán bình thường không cần trích trước đâu bạn ah. Chỉ đến thời điểm cuối năm thì mới trích thôi, trong năm trích hay không nó vẫn thế. Ah mà lúc trích trước là không có VAT như các bạn ở trên nói đâu nha:
(Sai: N6xx
N133
C335)

 

[YuGi]

Cứ hạch toán bình thường không cần trích trước đâu bạn ah. Chỉ đến thời điểm cuối năm thì mới trích thôi, trong năm trích hay không nó vẫn thế. Ah mà lúc trích trước là không có VAT như các bạn ở trên nói đâu nha:
(Sai: N6xx
N133
C335)

Ban đầu mình cũng nghĩ thế, nhưng sau khi đọc chuẩn mực kế toán 01, thì mình thấy kế toán phải tuân nguyên tắc: cơ sở dồn tích.

Theo nguyên tắc này: thì mọi nghiệp vụ kinh tế tài chính của DN liên quan đến tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu, doanh thu, chi phí phải được ghi sổ vào thời điểm phát sinh, không căn cứ vào thời điểm thực tế thu hoặc thực tế chi tiền..

Bây giờ mình rất băn khoăn, không biết nên xử lý các tháng trước như thế nào? :wall:

 

[YuGi]

Anh chị có kinh nghiệm chỉ giùm em với!:wall:

 

[Uma]

Anh chị có kinh nghiệm chỉ giùm em với!:wall:

Mình cũng có thắc mắc giống bạn, rất mong nhận được câu trả lời của các anh chị

 

[hungnv147]

Các chi phí nếu giá trị lớn ảnh hưởng tới BCTC ( các DN SX tiền điện nước nhiều) thì trích trước .Còn nếu không lớn lắm hóa đơn về bạn hạch toán cũng được không sao hết

 

[YuGi]

Các chi phí nếu giá trị lớn ảnh hưởng tới BCTC ( các DN SX tiền điện nước nhiều) thì trích trước .Còn nếu không lớn lắm hóa đơn về bạn hạch toán cũng được không sao hết

Mình cũng đã nghĩ vậy sẽ hợp lý hơn , đối với hóa đơn giá trị không lớn, nếu trích trước thì việc điều chỉnh từ tháng này qua tháng khác là rất phức tạp.