Kê khai giảm thuế GTGT được khấu trừ

[Lehaduyen]

Công ty em thành lập vào tháng 5, do chưa mua được hóa đơn nên vẫn kê khai hàng hóa dịch vụ bán ra =0. Hiện nay em đang có vướng mắc về thuế của hàng hóa dịch vụ mua vào. Trong tháng 6, tháng 7 em đã làm tờ khai thuế nhưng đến nay mới phát hiện ra hóa đơn của 2 tháng đó bị sai. Ví dụ: đơn giá của 1 mặt hàng là 200, mua số lượng là 2 thì số tiền là 400 nhưng bên bán lại ghi bằng 300 hoặc 500. dẫn đến số thuế GTGT được khấu trừ bị tăng lên hoặc giảm đi. Có ai biết cách giải quyết thì hướng dẫn em với. Em cảm ơn.
Em định làm tờ khai bổ sung ghi giảm số thuế được khấu trừ xuống liệu có được không? Cách ghi như thế nào?

 

[285918]

Đơn giản thôi.
1. Hoá đơn đầu vào ghi thuế thấp hơn quy định thì không phải điều chỉnh
2. Hoá đơn đâu vào ghi thuế suất cao hơn quy định thì thực hiện điều chỉnh, điều chỉnh chỉ tiêu số 23. Nếu phát sinh dương thì tính thêm phạt nộp chậm, tốt nhất dùng phần mềm 2.5.3 để kê khai trong trường hợp này.

 

[cachep87]

1. Hoá đơn đầu vào ghi thuế thấp hơn quy định thì không phải điều chỉnh

Thấp hơn cũng thì điều chỉnh lại bạn ah, nó liên quan đến quyền lợi của DN. (số thuế khấu trừ sẽ tăng).

5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế:

5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

5.2. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp, người nộp thuế tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế. Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.

5.3. Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế phải nộp, người nộp thuế được điều chỉnh giảm tiền thuế, tiền phạt (nếu có) tại ngày cuối cùng của tháng nộp hồ sơ khai bổ sung; hoặc được bù trừ số thuế giảm vào số thuế phát sinh của lần khai thuế tiếp theo.

Công ty em thành lập vào tháng 5, do chưa mua được hóa đơn nên vẫn kê khai hàng hóa dịch vụ bán ra =0. Hiện nay em đang có vướng mắc về thuế của hàng hóa dịch vụ mua vào. Trong tháng 6, tháng 7 em đã làm tờ khai thuế nhưng đến nay mới phát hiện ra hóa đơn của 2 tháng đó bị sai. Ví dụ: đơn giá của 1 mặt hàng là 200, mua số lượng là 2 thì số tiền là 400 nhưng bên bán lại ghi bằng 300 hoặc 500. dẫn đến số thuế GTGT được khấu trừ bị tăng lên hoặc giảm đi. Có ai biết cách giải quyết thì hướng dẫn em với. Em cảm ơn.
Em định làm tờ khai bổ sung ghi giảm số thuế được khấu trừ xuống liệu có được không? Cách ghi như thế nào?

Trường hợp của bản nên trao đổi lại với khách hàng hủy hóa đơn ghi sai, xuất lai hóa đơn mới

 

[285918]

Nếu mà xuất được hoá đơn mới thì tốt thôi. Chỉ sợ tiền rợ quá tiền mèo. Các bạn vận dụng để làm nhé. Mình trả lời câu hỏi theo ý hỏi của các bạn chứ nếu phân tích sâu ra thì rộng.

 

[moixuongnui]

Công ty em thành lập vào tháng 5, do chưa mua được hóa đơn nên vẫn kê khai hàng hóa dịch vụ bán ra =0. Hiện nay em đang có vướng mắc về thuế của hàng hóa dịch vụ mua vào. Trong tháng 6, tháng 7 em đã làm tờ khai thuế nhưng đến nay mới phát hiện ra hóa đơn của 2 tháng đó bị sai. Ví dụ: đơn giá của 1 mặt hàng là 200, mua số lượng là 2 thì số tiền là 400 nhưng bên bán lại ghi bằng 300 hoặc 500. dẫn đến số thuế GTGT được khấu trừ bị tăng lên hoặc giảm đi. Có ai biết cách giải quyết thì hướng dẫn em với. Em cảm ơn.
Em định làm tờ khai bổ sung ghi giảm số thuế được khấu trừ xuống liệu có được không? Cách ghi như thế nào?

Trường hợp này là ghi sai đơn giá, xử lý vấn đề này BTC có hướng dẫn chi tiết tại TT129/2008:
2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

Vấn đề quan trọng hơn là việc quản lý tài chính, nếu họ đã ghi tăng đơn giá làm tăng tiền hàng, tăng tiền thuế thì phần thanh toán cũng tăng lên, chẳng lẽ mình cũng chịu trả họ như trên hóa đơn (chịu giá cao hơn gía đã thỏa thuận). Nếu mình trả như thỏa thuận không đều chỉnh hóa đơn thì chênh lệch giữa hóa đơn và thực tế xử lý thế nào. Tất nhiên có nhiều cách hợp thức hóa lại như để cho "sạch sẽ" thì 2 cty cũng phải thực hiện lại các văn bản (hợp đồng ...) để hợp thức hóa lại rất phức tạp nhưng nó không đúng quy định. Tốt nhất là làm theo điểm 2.9 nêu trên.

Sao tự nhiên hôm ni nói nhiều thế không biết, thí chủ nào thích thì đọc , không thích thì ... thông cảm vậy.

 

[daoducthuan81nb]

Nhân đây các bác cho e hỏi. Công ty e mới tách ra từ cty mẹ và hoạt động hoàn toàn độc lập như một công ty mới, khi nhập hàng e sơ ý nhập 1 HĐ của công ty cũ đã khai thuế từ tháng 6 đến tháng11 này mới phát hiện ra, bây giờ e tính làm điều chỉnh giảm thuế gtgt có được không? có bị phạt không? Bác nào biết giúp e với

 

[hoanguyen0306]

Cho tui hỏi là: tháng 11 tui có kê khai nhầm thuế GTGT ở mục 22 và 23 ( muc 23>22) ,đến tháng 12 tui điều chình giảm thì không biết có phải nộp phạt không??????????
Nếu tui điều chỉnh giảm ở mục 23 có được không??? và bị xử phạt như thế nào?