Thuế GTGT được khấu trừ

[thanhlan]

Chào tất cả thành viên web kế toán
Mình gặp trường hợp này mong các bạn tư vấn giúp
- Công ty mình mua hàng tháng 6, hợp đồng thanh toán chậm 70 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn.
Nên mình đã kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào và trên bảng kê 02/GTGT mình có để thời hạn
thanh thanh toán 70 ngày rồi. Đến này mình kiểm tra thì thấy thanh toán CK quá hạn 5 ngày, Giờ mình
phải điều chỉnh giãm số thuế GTGT mua vào tháng 6 và kê khai khầu trừ lại tháng 8 được ko ạ.

 

[huyentrang8588]

Chào tất cả thành viên web kế toán
Mình gặp trường hợp này mong các bạn tư vấn giúp
- Công ty mình mua hàng tháng 6, hợp đồng thanh toán chậm 70 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn.
Nên mình đã kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào và trên bảng kê 02/GTGT mình có để thời hạn
thanh thanh toán 70 ngày rồi. Đến này mình kiểm tra thì thấy thanh toán CK quá hạn 5 ngày, Giờ mình
phải điều chỉnh giãm số thuế GTGT mua vào tháng 6 và kê khai khầu trừ lại tháng 8 được ko ạ.

Việc thanh toán chậm hok ảnh hưởng đến việc bạn kê khai thuế khấu trừ, nên bạn hok fải điều chỉh j cả.

 

[hipi1805]

Ko phải điều chỉnh trừ trường hợp bên kia không mua nữa hay có sự thay đổi nào đó bạn ah.

 

[thanhlan]

Thuế GTGT

Ko phải điều chỉnh trừ trường hợp bên kia không mua nữa hay có sự thay đổi nào đó bạn ah.

Theo thông tư 129 thì trường hợp mua hàng trả chậm trả góp. Khi kê khai thuế khấu trừ thuế GTGT mua vào
thì phải có hợp đồng trả chậm đồng thời trong bảng kê mua vào phải ghi hạn thanh toán. đến thời điểm
thanh toán mà ko có chứng từ thanh toán thi điều chỉnh giãm số thuế GTGT đã khấu trừ.
Trường hợp của mình cũng vậy : Mình mua ngày 11/6/2010 hạn thanh toán 70 ngày ( tức là đến 20/08/10
Mà cty Mình thanh toán toán chuyển khoản là 25/08/10). Nên phải điều chỉnh giãm phải ko ạ.
Mong các bạn giúp nhé

 

[Hua thi Thanh]

DN mới thành lập chưa mua hoá đơn nhưng có hoá đơn đầu vào thì vẫn kê khai bình thường phải k ạ?

Cả nhà cho e hỏi là. công ty e mới thành lập đầu tháng 8 và chưa làm mua hoá đơn vì chưa cần dùng tới hoá đơn ạ. nhưng có 1 số hoá đơn đầu vào như tiền điện, nước, tiếp khách, xăng xe thì vẫn kê khai bình thường phải k cả nhà nhỉ? em mới ra trường nên e chưa có kinh nghiệm lắm. mong các anh chị giúp đỡ ạ. e cảm ơn cả nhà nhiều:1luvu:

 

[thanhlan]

Cả nhà cho e hỏi là. công ty e mới thành lập đầu tháng 8 và chưa làm mua hoá đơn vì chưa cần dùng tới hoá đơn ạ. nhưng có 1 số hoá đơn đầu vào như tiền điện, nước, tiếp khách, xăng xe thì vẫn kê khai bình thường phải k cả nhà nhỉ? em mới ra trường nên e chưa có kinh nghiệm lắm. mong các anh chị giúp đỡ ạ. e cảm ơn cả nhà nhiều:1luvu:

Đúng rồi vẫn kê khai thuế GTGT mua vào bình thường