hạch tóan thuế GTGT kê khai sai

[huong39]

Chào các bậc tiền bối anh/chị!
Em xin có 1 câu hỏi mong anh chị, các bạn giúp đỡ.
- Tháng 3 khi mình kê tờ khai thuế GTGT đầu vào, thì bị sai, thiếu 51 đồng.
- Tháng 6 mình mới phát hiện bị sai, và mình đã kê khai bổ sung điều chỉnh cho đúng số thuế GTGT được khấu trừ theo hóa đơn.
Vậy mình sẽ phải hạch toán nghiệp vụ này như thế nào? Mong mọi người giúp đỡ.
Thanks!

 

[tungo203]

Theo mình biết thì đk vấy nè::015:
-điều chỉnh tăng thuế phải nộp:
Nợ 111,112/ Có 3331
-Tiền phải nộp:
Nợ 811/Có 333
- Nộp phạt:
Nợ 333/ Có 111,112
:015:

 

[huong39]

Cảm ơn bạn tungo203 vì đã trợ giúp mình.
Nhưng bạn ơi, đây là thuế GTGT đầu vào mà. Nghĩa là khi kê khai, mình bị thiếu số thuế được khấu trừ là 51 đồng.
Mình đã kê khai tăng số thuế được khấu trừ lên 51 đồng để cho đúng với hóa đơn.
Định khoản như của bạn tungo203 được không nhỉ?

 

[huong39]

Cảm ơn bạn tungo203 vì đã trợ giúp mình.
Nhưng bạn ơi, đây là thuế GTGT đầu vào mà. Nghĩa là khi kê khai, mình bị thiếu số thuế được khấu trừ là 51 đồng.
Mình đã kê khai tăng số thuế được khấu trừ lên 51 đồng để cho đúng với hóa đơn.
Định khoản như của bạn tungo203 được không nhỉ?

Đường đời là một chiếc thang không hết nấc

 

[tungo203]

Cảm ơn bạn tungo203 vì đã trợ giúp mình.
Nhưng bạn ơi, đây là thuế GTGT đầu vào mà. Nghĩa là khi kê khai, mình bị thiếu số thuế được khấu trừ là 51 đồng.
Mình đã kê khai tăng số thuế được khấu trừ lên 51 đồng để cho đúng với hóa đơn.
Định khoản như của bạn tungo203 được không nhỉ?

a. Sorry bạn nha. mình đọc hok kĩ:004:
Nếu vậy thì đk:
N133/C333
Hok biết đúng k mọi người ơi?

 

[huong39]

Hỏi ý kiến khán giả trường quay, cho mình thêm câu trả lời nhé. Cảm ơn bạn tungo203, mình và bạn cũng cùng chờ ý kiến đóng góp để suy ngẫm xem phương án nào là chính xác nhất bạn nhé.
Phương án của bạn, mình nghĩ là Nợ 331 chưa hợp lý lắm, nếu nó là Nợ khoản phải thu khác (138) và có 1331 thì không biết hợp lý hơn không nhỉ? Bạn cũng cho ý kiến nữa nhé Tungo203

 

[khoaheniken]

Th­­u­c ra bạn không phải điều chỉnh bút toán ĐK nào cả, ch­a­ng qua la ban ke khai thiếu thì bổ sung trong trong mục điều chỉnh ta­ng trong ban kê khai thuê GTGT là xong, còn nếu Hoá đo­n cua bạn đã hết hạn kê khai, điều chỉnh thì khoản 51 đ của bạn hạch toán thang vao chi phí là ok.

 

[huong39]

Nếu không phải điều chỉnh bút toán thì hay quá, đỡ mệt, vì mình bị thiếu hụt 51đ, rồi phần mềm nhảy lung tung làm mình lại bị tăng thuế đầu vào hơn 8000 nữa. Kinh nghiệm: kê khai xong vào phần mềm thì cộng hết lại hóa đơn cho ăn chắc mặc bền. Mà không biết sai số bao nhiêu thì không phải bắt bên bán sửa lại hóa đơn nhỉ?
Mình vừa có 1 hóa đơn họ viết thiếu mất tiền thuế GTGT là 1000, mình nói họ tới sửa lại hóa đơn rồi. Vẫn đúng phải không các bạn? Thế sai số tối đa là bao nhiêu thì được nhỉ?