Tư vấn giúp em khi giải thể công ty mà có các vấn đề sau!!!

[thientran]

Chào các anh chị!
Em làm thủ tục giải thể cho 1 cty cổ phần (cty nhỏ thôi) hoạt động về sản xuất đồ gỗ và thiết kế trang trí nội thất.
1/ cty nộp phạt vi phạm hành chính ve nộp trễ tờ khai GTGT hàng tháng ==> khoản nộp này phải hạch toán vào chi phí như thế nào khi làm BC quyết toán thuế ?
2/ cty còn nợ một khoản tiền phạt do nộp chậm tờ khai thuế GTGT tháng ( tờ khai k có phát sinh) vậy khi nộp hồ sơ giải thể cty thì như thế nào ạ? khoản nộp phạt đó có phải nộp nữa k? tính tới thời diểm giải thể cty vẫn đang lỗ, như vậy thì cty có được giải quyết cho giải thể k?
3/cty có mua 2 cai máy cắt gỗ nhưng hiện giờ bán thanh lý chưa được, vậy trong phần tài sản thanh lý phải lập như thế nào , anh chi nao biết xin tư vấn giúp em với để e hoàn tất hồ sơ giải thể cty này ạ
E xin cam on nhiều lắm lắm

 

[nguyenthanh09]

- Theo khoản 2, Điều 157 Luật Doanh nghiệp: doanh nghiệp chỉ đc giải thể khi thanh toán hết các khoản nợ (bao gồm cả nợ thuế).
- Tiền phạt vi phạm hành chính ko đc tính vào chi phí đc trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN./.

 

[thientran]

Xin giải thích thêm : tiền phạt k dc tính vào chi phí trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là như thế nào a? vay tiền phạt đó hạch toán vào đâu?và khi xd thu nhập chịu thuế thì tính làm sao? co thể cho e ví dụ để e hiểu rõ hơn k. E cảm ơn ạ

 

[thientran]

các a/ c trên diễn đàn ơi..... có ai biết xin chỉ dùm e với. E k hiểu: "tiền phạt k dc tính vào chi phí trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là như thế nào a"
Làm kế toán sao mà khó quá , e vào nghề chưa được bao lâu, nản quá..huhu..chắc bỏ nghề quá. Muốn làm tốt mà lên CCT toàn gặp rắc rối. Chắc phải tìm thầy học đạo thì mới trụ nổi trong nghề. Có sư phụ nào cần phụ việc hông thì liên hệ với e thienleaglx@yahoo.com hoăc 0909149459

 

[smile2111]

tiền phạt vẫn sẽ được hạch toán vào tk 811 để xác định lợi nhuận kế toán, nhưng khi xác định thu nhập chịu thuế, nó sẽ là phần chi phí không hợp lý để có thể được khấu trừ khi xác định thuế tndn, đây chính là phần chênh lệch vĩnh viễn, muốn biết rõ thì vào chuẩn mực kế toán về thuế tndn xem cho rõ bạn ạ.