Xử lý xuất hóa đơn mặt hàng không có trong giấy phép ĐKKD

[afoolman2000]

Tình hình là công ty em 2012 vì không có kế toán nên GĐ tự xuất theo yêu cầu của KH là " cho thuê sân tennis" nhưng trong ĐKKD bên em không được phép xuất cái này. xuất 3 tờ, tổng khoảng 10trieu, trong khi doanh thu 2012 bên em 2tỷ. em biết trước là sẽ bị phạt nhưng em muốn cứu vãn sao cho nhẹ nhất bằng cách:
1. 2012 em có làm bảng lương là có thuê lao động phục vụ sân tennis ấy( sân này là có thật, sân của GĐ), rồi làm hợp đồng, bảng chấm công cho họ hết, kết chuyển chi phí của cái sân đó xong hết rồi, giờ em tính in lại sổ sách, em gạt hết chi phí liên quan tới sân tennis đó đi ( đẩy sang phòng Chăm sóc khách hàng), doanh thu phải để là đúng rồi. như vậy khi quyết toán thì sẽ không bị gạt chi phí đó nữa. bởi em có được biết là nếu để nguyên chi phí sân tennis đó thì khi quyết toán sẽ bị bóc ra.
2. Nếu bị phạt thì mức phạt bao nhiêu ạ?
Mong các anh chị cho em ý kiến!

 

[ketoanthattinh]

Ðề: Xử lý xuất hóa đơn mặt hàng không có trong giấy phép ĐKKD

Sản xuất, kinh doanh các mặt hàng, dịch vụ trong giấy phép thì khi có doanh thu bạn hạch toán vào 511.
Pháp luật chỉ hạn chế, cấm kinh doanh hàng hóa, dv không thuộc Danh mục hàng hóa, dịch vụ cấm kinh doanh và hạn chế kinh doanh theo quy định của pháp luật.
Khi kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thông thường không có trong đăng ký thì bạn ghi nhận doanh thu vào 711 và chi phí liên quan vào 811. Vẫn tính thuế bình thường.
Thẩm quyền xử phạt (nếu có) thuộc về sở kế hoạch và đầu tư. Cơ quan thuế không có quyền này.

 

[afoolman2000]

Ðề: Xử lý xuất hóa đơn mặt hàng không có trong giấy phép ĐKKD

Sản xuất, kinh doanh các mặt hàng, dịch vụ trong giấy phép thì khi có doanh thu bạn hạch toán vào 511.
Pháp luật chỉ hạn chế, cấm kinh doanh hàng hóa, dv không thuộc Danh mục hàng hóa, dịch vụ cấm kinh doanh và hạn chế kinh doanh theo quy định của pháp luật.
Khi kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thông thường không có trong đăng ký thì bạn ghi nhận doanh thu vào 711 và chi phí liên quan vào 811. Vẫn tính thuế bình thường.
Thẩm quyền xử phạt (nếu có) thuộc về sở kế hoạch và đầu tư. Cơ quan thuế không có quyền này.

Em cám ơn Bác, nhưng em lỡ ghi nhận doanh thu vào tk 511, chi phí vào tk 632 rồi. Không biết có ổn không ạ? hay bắt buộc phải sửa lại toàn bộ sổ ạ

 

[ketoanthattinh]

Ðề: Xử lý xuất hóa đơn mặt hàng không có trong giấy phép ĐKKD

Bạn làm bút toán điều chỉnh cuối năm 2012 -> In lại trang cuối của sổ
Lập lại báo cáo tài chỉnh để nộp lại (vì thay đổi số phát sinh của tài khoản doanh thu, chi phí) + văn bản giải trình
Lưu ý: làm toàn bộ việc này trước khi có quyết định kiểm tra thuế tại trụ sở doanh nghiệp

 

[ketoanthuesaothangnam]

Ðề: Xử lý xuất hóa đơn mặt hàng không có trong giấy phép ĐKKD

Việc xuất hoá đơn tenis đầu ra thì sai ko nặng nề, tuy nhiên chi phí đầu vào không được quyết toán

 

[afoolman2000]

Ðề: Xử lý xuất hóa đơn mặt hàng không có trong giấy phép ĐKKD

Việc xuất hoá đơn tenis đầu ra thì sai ko nặng nề, tuy nhiên chi phí đầu vào không được quyết toán

vậy có nghĩa là em sẽ phải nộp phần thuế tương ứng với cp đầu vào của sân tennis này ạ?