G
Cả nhà cho mình hỏi cái này nhé! cty mình đang làm là cty sách nên có phần chiết khấu thương mại cho khách hàng. Từ tháng 01 đến tháng 06 năm 2010 cty mình hạch toán chiết khấu thương mại vào TK 521 và đã làm báo cáo tài chính trong nửa năm đầu. Nhưng khi kiểm toán xuống kiểm tra thì yêu cầu cty mình phải hạch toán phần chiết khấu đó trực tiếp làm giảm trừ doanh thu. ví dụ như lúc trước bán hàng hạch toán N131/C5111,C33311-Chiết khấu hạh tóan N521/C131.Kiểm toán bảo phần doanh thu 5111 khi nhìn vào sẽ cao hơn thực tế vì chưa trừ khoản chiết khấu đó. Đúng thật như vậy kiểm toán yêu cầu hạch tóan phần chiết khấu như sau: N5111/C131. Nếu như cty mình chưa quyết toán thì các khoản chiết khấu 521 mình sửa lại trên phần mềm kế toán thành N5111 thì dễ rồi. nhưng bjờ đã quyết toán vấn đề là bjờ phải chỉnh lại báo cáo tài chính để cho mất tài khoản 521. Theo mình sẽ chỉnh lại như vậy các bạn xem có đúng không có j giúp mình với nhé. Lúc trước hạch toán N131/C511,C33311. Chiết khấu N521/C131 khi quyết toán tập hợp tổng 521 lại và chuyển sang N5111/C521 như vậy TK 521 đã bù trừ hết, TK Nợ5111 đã bù trừ với có 511 để làm giảm doanh thu. Bjờ hạch toán để mất 521. N131/C521: tổng số tiền của TK521 và hạch toán lại N5111/C131. Vậy được không cả nhà???
