A/c giúp e với ạ: Phân bổ chi phí CCDC( Thiết bị dạy học)

[Nancy Trinh]

Em chào a/c ạ. Hiện em đang làm bên công ty dịch vụ đào tạo ngoại ngữ em muốn anh chị chỉ giáo giúp em 1 số vấn đề này với:
1- Công ty em có các khóa học ngắn hạn 2 tháng, 3 tháng, học phí thu 1 lần ngay nhập học. Vậy em ghi nhận doanh thu như thế nào ạ? em lỡ xuất hóa đơn và phiếu thu ghi nợ tk 111/ có tk 511 rồi như vậy rồi thì làm thế nào vì theo em tìm hiểu thì phải cho vào 3387 trước khi kết thúc khóa học mới kc sang 511?
2- Chi phí nhân công: Thanh toán lương giảng viên là lương cứng theo tháng ạ. Vậy em phân bổ như nào để tính giá vốn ạ? có thể phân bổ theo doanh thu dc không ạ? Với lại các khóa học không bắt đầu và kết thúc cùng 1 thời điểm nên khó phân bổ quá ạ.
3- Các chi phí khấu hao thiết bị dạy học phan bổ hàng tháng để tính giá vốn! vậy những tháng không có lớp hay doanh thu thì em hạch toán sao ạ. Hay là vẫn tập hợp vào 154/ 242 rồi khi nào có lớp( doanh thu) thì phân bổ ạ?
Rất mong các anh chị giải đáp giúp em ạ. Em mới đi làm nên hơi bỡ ngỡ.
Em Cảm ơn anh chị nhiều ạ!

 

[Kin7]

Bạn là dịch vụ thì tống tất vào 154 hoặc 641 rồi tính lãi lỗ 1 tháng thôi.
Hay bạn định tạo từng mã khóa đào tạo?
Còn 511 bạn kết chuyển giảm sang 3387 vs những khóa học chưa hoàn thành.

 

[Nancy Trinh]

Bạn là dịch vụ thì tống tất vào 154 hoặc 641 rồi tính lãi lỗ 1 tháng thôi.
Hay bạn định tạo từng mã khóa đào tạo?
Còn 511 bạn kết chuyển giảm sang 3387 vs những khóa học chưa hoàn thành.

 

[Nancy Trinh]

Tức là ghi nợ tk 3387 có tk 511 ạ. Bao giờ dịch vụ hoàn thành thì lại ghi là nợ tk 3387 có tk 111 ạ!
Lúc đầu em cũng định cho hết vào 154 rồi cuối tháng kết chuyển nhưng sau khi đọc tham khảo thì em lại thấy phân vân.
Với lại các khóa học khác nhau: Tiếng anh Giao tiếp, luyện thi chứng chỉ...... thời hạn khác nhau ạ như vậy thì có làm dc như anh/ chị nói không ạ

 

[duongthithuylinh]

1. Bạn điều chỉnh giảm 511, ghi nhận doanh thu 3387 rồi khi kết thúc khóa học thì ghi nhận 511.
2. Lương các thày cô bạn cho vào 154, tính theo tháng, kết chuyển theo tháng.
3. Về công cụ dụng cụ, phân bổ theo tháng như bt, kết chuyển theo tháng, ko phân biệt tháng đó nhiều khóa học hay ít. Chỉ ko phân bổ khi bên bạn " tạm dừng hoạt động" thôi.

 

[Nancy Trinh]

1. Bạn điều chỉnh giảm 511, ghi nhận doanh thu 3387 rồi khi kết thúc khóa học thì ghi nhận 511.
2. Lương các thày cô bạn cho vào 154, tính theo tháng, kết chuyển theo tháng.
3. Về công cụ dụng cụ, phân bổ theo tháng như bt, kết chuyển theo tháng, ko phân biệt tháng đó nhiều khóa học hay ít. Chỉ ko phân bổ khi bên bạn " tạm dừng hoạt động" thôi.

Em cảm ơn chị ah. Như vậy thì cứ tập hợp vào 154 cuối tháng kc vào 632 không cần biết có doanh thu hay không ạ

 

[Nancy Trinh]

Em cảm ơn chị ah. Như vậy thì cứ tập hợp vào 154 cuối tháng kc vào 632 không cần biết có doanh thu hay không ạ

Và các doanh thu em lỡ ghi nhận bây giờ điều chỉnh giảm thế nào ạ/ mà e lại làm tời khai rồi ý chứ. Hay là e cứ cho là khóa học đó kết thúc rồi và việc ghi nhận doanh thu là đúng không phải điều chỉnh giảm chị nhỉ. hi
VÌ em chất chứng từ 3 tháng rồi chưa hạch toán ạ. công ty e mới hoạt động mà chị. hii

 

[Kin7]

Em cảm ơn chị ah. Như vậy thì cứ tập hợp vào 154 cuối tháng kc vào 632 không cần biết có doanh thu hay không ạ

Nếu ko tập hợp từng gói thì làm thế.
Bạn kết chuyển giảm 511.
Nợ TK 511/ Có TK 3387.
Khi nào hoàn thành thì kết chuyển lại. Nợ TK 3387/Có TK 511.

 

[Kin7]

Và các doanh thu em lỡ ghi nhận bây giờ điều chỉnh giảm thế nào ạ/ mà e lại làm tời khai rồi ý chứ. Hay là e cứ cho là khóa học đó kết thúc rồi và việc ghi nhận doanh thu là đúng không phải điều chỉnh giảm chị nhỉ. hi
VÌ em chất chứng từ 3 tháng rồi chưa hạch toán ạ. công ty e mới hoạt động mà chị. hii

Bạn xuất hóa đơn thì phải kê khai thuế GTGT toàn bộ nhé.
Đừng có để lại ko mệt mỏi.
Xuất HĐ thì phải kê khai và nộp thuế đầy đủ.
Chỉ hạch toán là phải giảm 511 treo vào 3387.

 

[duongthithuylinh]

Như bạn Kin7 nói đó bạn, với thuế bạn đã xuất hóa đơn và kê khai rồi thì cứ để như thế bạn ah, còn phần kế toán thì xử lý điều chỉnh giảm 511, treo vào 3387.

 

[Nancy Trinh]

Như bạn Kin7 nói đó bạn, với thuế bạn đã xuất hóa đơn và kê khai rồi thì cứ để như thế bạn ah, còn phần kế toán thì xử lý điều chỉnh giảm 511, treo vào 3387.

Vâng. Em cảm ơn chị ạ! còn 1 điều nữa như chị nói thì cứ cuối tháng là dc chi phí từ 154 đến 632 và 632> 911 còn doanh thu thì tháng nào phát sinh thì ghi nhận không có cũng không sao ạ.
Vậy không có doanh thu mà ghi nhận giá vốn như vậy có dc không chị và báo cáo tháng đó là lỗ ạ.

 

[Nancy Trinh]

Bạn xuất hóa đơn thì phải kê khai thuế GTGT toàn bộ nhé.
Đừng có để lại ko mệt mỏi.
Xuất HĐ thì phải kê khai và nộp thuế đầy đủ.
Chỉ hạch toán là phải giảm 511 treo vào 3387.

Em cảm ơn ạ! em đã kê khai quý 3 hết rồi vì em xuất hóa đơn rồi mà.
Mà hóa đơn này là học phí của cả khóa học 2 tháng. Vậy giá vốn em tập hợp 154 rồi khi nào kết thúc khóa học mới kc sang 632 hay là cứ cuối mỗi tháng lại kc sang 632 1 lần hả a/c Kin7 ơi? Còn những tháng không tuyển dc lớp thì lương gv và khấu hao thiết bị dạy học em hạch toán sao ạ cho sang 154 hay 642 ạ?

 

[Kin7]

Vâng. Em cảm ơn chị ạ! còn 1 điều nữa như chị nói thì cứ cuối tháng là dc chi phí từ 154 đến 632 và 632> 911 còn doanh thu thì tháng nào phát sinh thì ghi nhận không có cũng không sao ạ.
Vậy không có doanh thu mà ghi nhận giá vốn như vậy có dc không chị và báo cáo tháng đó là lỗ ạ.

Bạn cứ ghi theo thực tế phát sinh.
Lỗ thì để lỗ.

 

[Kin7]

Em cảm ơn ạ! em đã kê khai quý 3 hết rồi vì em xuất hóa đơn rồi mà.
Mà hóa đơn này là học phí của cả khóa học 2 tháng. Vậy giá vốn em tập hợp 154 rồi khi nào kết thúc khóa học mới kc sang 632 hay là cứ cuối mỗi tháng lại kc sang 632 1 lần hả a/c Kin7 ơi? Còn những tháng không tuyển dc lớp thì lương gv và khấu hao thiết bị dạy học em hạch toán sao ạ cho sang 154 hay 642 ạ?

Học phí của 2 tháng.
Khi kết thúc 1 tháng thì bạn kết chuyển Nợ 3387/Có 511 để xác định doanh thu của kỳ đấy.

 

[Nancy Trinh]

Học phí của 2 tháng.
Khi kết thúc 1 tháng thì bạn kết chuyển Nợ 3387/Có 511 để xác định doanh thu của kỳ đấy.

Ah e quên mất thế như chị nói trên thì em nên xuất hóa đơn bán hàng vào khi nào ạ? theo thông tư mới (96) thì thời điểm xác định doanh thu là thời điểm hoàn thành từng phần hoặc tất cả. không phụ thuộc vào xuất hóa đơn khi nào. vậy em nên xuất hóa đơn vào lúc nào ạ?

 

[Kin7]

Ah e quên mất thế như chị nói trên thì em nên xuất hóa đơn bán hàng vào khi nào ạ? theo thông tư mới (96) thì thời điểm xác định doanh thu là thời điểm hoàn thành từng phần hoặc tất cả. không phụ thuộc vào xuất hóa đơn khi nào. vậy em nên xuất hóa đơn vào lúc nào ạ?

Bình thường ng ta xuất khi bàn giao sản phẩm cho khách hàng. Tức là hoàn thiện rồi đấy.
Bên bạn định làm kiểu gì?

 

[Nancy Trinh]

Bình thường ng ta xuất khi bàn giao sản phẩm cho khách hàng. Tức là hoàn thiện rồi đấy.
Bên bạn định làm kiểu gì?

Em thì khi thu tiền em xuất kèm hóa đơn luôn chị ạ! Bây giờ em phải bịa làm theo kiểu thời gian đó là hoàn thành thôi ạ.. Tức là tháng 7 không xuất hóa đơn có mỗi tháng 8 em xuất. Giờ em sẽ tập hợp các chi phí tháng 7 vào 154 rồi sang tháng 8 cộng toàn bộ cp dở dang tháng 7+ phát sinh tháng 8 để tính giá thành dịch vụ( XĐ giá vốn) và xác định doanh thu ở tháng này luôn.
Chị thấy em làm vậy dc không ạ? hay có cách nào giúp em với! để em đỡ phải điều chỉnh giảm 511 với 3387 ạ

 

[Nancy Trinh]

Bình thường ng ta xuất khi bàn giao sản phẩm cho khách hàng. Tức là hoàn thiện rồi đấy.
Bên bạn định làm kiểu gì?

Ah mà từ giờ trở đi em chia học phí 1 khóa cho các tháng tức là mỗi tháng thu học phí và xuất hóa đơn 1 lần có được không ạ như vậy cho đỡ phải lằng nhằng. Tháng nào vào tháng đó luôn. Vậy khóa học 2 tháng em xuất 2 hóa đơn dc không chị nhỉ?

 

[Kin7]

Ah mà từ giờ trở đi em chia học phí 1 khóa cho các tháng tức là mỗi tháng thu học phí và xuất hóa đơn 1 lần có được không ạ như vậy cho đỡ phải lằng nhằng. Tháng nào vào tháng đó luôn. Vậy khóa học 2 tháng em xuất 2 hóa đơn dc không chị nhỉ?

Nếu bạn làm được như vậy thì tốt.
Ko thì cứ đúng mà làm.
Tức là thu tiền, xuất hóa đơn luôn.
Rồi treo vào 3387.
Nhưng mình ưu tiên cách làm đơn giản hơn.

 

[Nancy Trinh]

Nếu bạn làm được như vậy thì tốt.
Ko thì cứ đúng mà làm.
Tức là thu tiền, xuất hóa đơn luôn.
Rồi treo vào 3387.
Nhưng mình ưu tiên cách làm đơn giản hơn.

Thế thì phiếu thu em ghi nợ 111/3387
và hạch toán bình thường đến khi hoàn thành thì nợ 3387/111. Nhưng mà trong tháng 8 em lỡ ghi trong phiếu thu là nợ tk 111/511 rồi nên em phải làm thế ạ.
hi. từ tháng 10 em xuất tiếp hóa đơn và làm theo a ạ! cho vào 3387 rồi kc sau.

Em rất cảm ơn a ạ. Anh thật nhiệt tình!