Thuế GTGT khấu trừ như thế nào.

[ThanhPhu]

Cho mình hỏi thăm là Thuế GTGT khấu trư như thế nào ?
Hàng tháng mình kết chuyển thẳng thuế đầu vào với Thuế đầu ra trực tiếp hay mỗi lần phát sinh chứng từ thì mình kết chuyển luôn được không ?
Tại vì mình đang tính viết chương trình nên không biêt chọn phương pháp nào.

Thanks.

 

[ketoan4mat]

Cuối tháng kết chuyển số thuế đầu ra phải nộp với số thuế được khấu trừ, nếu kết quả là số dương (phải nộp thuế) thì số dư tk 333.1 > 0, số dư tk 133 = 0; còn ngược lại (còn được khấu trừ) thì sd tk 333.1 = 0, sd tk 133 > 0 . OK ??

 

[QuangTuan]

Cũng có thể là bạn kết chuyển luôn trong tháng đó khi vừa nhận được hóa đơn, hoặc là cuối tháng bạn kết chuyển như ketoan4mat nói cũng được. Nhưng bạn lên kết chuyển vào cuối tháng thì hay hơn, bởi khi đó chũng ta sẽ biết được số thuế GTGT phải nộp và số thuế GTGT được khấu trừ.

 

[phidoan]

Không thể kết chuyển ngay lúc nhận hóa đơn được, chỉ có thể kết chuyển vào cuối tháng thôi. Vì chỉ vào cuối tháng bạn mới biết được tông số thuế đầu ra và tổng số thuế đầu vào chứ.

Nếu số dư 3331>133: Kết chuyển từ 133 sang 3331 (C133 - N3331: số dư 133)

Nếu số dư 133>3331: Kết chuyển từ 3331 sang 133 (C133 - N3331: số dư 3331)

 

[Tralipton]

Theo như Phidoan thì bộ phận quản trị hay lãnh đạo muốn xem tại thời điểm nào dó số thuế GTGT thì sao, để có thể tiếp tục cân đối số phải nộp?. Theo mình đã là phần mềm thì nên cập nhật lúc phát sinh và hệ thống tự tính toán và cập nhật vào database.

 

[QuangTuan]

Đúng vậy đó, chúng ta có thể ghi ngay bút toán lúc nhận hóa đơn và đến cuối tháng hoặc quý đó chúng ta ghi thêm một bút toán khác, lúc này chúng ta có thể ghi tăng hoặc giảm thuế GTGT.

 

[phidoan]

Khi cần thiết ban quản trị, lãnh đạo có thể xem xét số thuế GTGT được ngay tức thì bằng cách so sánh số dư của 2 TK: 133 - 3331
+ 133 > 3331: còn được khấu trừ
+ 133 < 3331: phải nộp
Nếu bạn kết chuyển ngay khi nhận hóa đơn GTGT đầu vào thì sẽ phát sinh thêm hàng trăm bút toán không cần thiết?????