Mục (15) lỗ được chuyển trong kỳ?

[bongtrang999]

Các bạn ơi Mục (15) Lỗ được chuyển trong kỳ là mình có được cộng lỗ của kỳ trước vào không?
VD: Quý 2 Cty lỗ 1triệu
Quý 3 Cty lỗ 1triệu nữa
Vậy Mục (15) có phải bằng 1triệu + 1triệu = 2triệu hay chỉ có 1triệu?
Mong các bạn giúp đỡ

 

[bongtrang999]

Các bạn ơi Mục (15) Lỗ được chuyển trong kỳ là mình có được cộng lỗ của kỳ trước vào không?
VD: Quý 2 Cty lỗ 1triệu
Quý 3 Cty lỗ 1triệu nữa
Vậy Mục (15) có phải bằng 1triệu + 1triệu = 2triệu hay chỉ có 1triệu?
Mong các bạn giúp đỡ

Giúp mình vơi1 các bạn ơi

 

[cachep87]

Các bạn ơi Mục (15) Lỗ được chuyển trong kỳ là mình có được cộng lỗ của kỳ trước vào không?
VD: Quý 2 Cty lỗ 1triệu
Quý 3 Cty lỗ 1triệu nữa
Vậy Mục (15) có phải bằng 1triệu + 1triệu = 2triệu hay chỉ có 1triệu?
Mong các bạn giúp đỡ

Bạn xem tại đây nhé!

 

[tranngocxuan]

Các bạn ơi Mục (15) Lỗ được chuyển trong kỳ là mình có được cộng lỗ của kỳ trước vào không?
VD: Quý 2 Cty lỗ 1triệu
Quý 3 Cty lỗ 1triệu nữa
Vậy Mục (15) có phải bằng 1triệu + 1triệu = 2triệu hay chỉ có 1triệu?
Mong các bạn giúp đỡ

Lỗ sẽ không được cộng dồn của quý trước đâu bạn ạ. Tức là: bạn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3. Mà quý 3 bị lỗ 1trđ. Vậy mục 15 sẽ không có gì, và mục 16 nõ sẽ thể hiện số âm là 1trđ (khi điền vào mục 10 và 11 nó sẽ tự động ra số ở mục 16 rùi)

 

[bongtrang999]

Bạn xem tại đây nhé!

Vậy cho mình hỏi nếu năm 2009 mình lỗ 2triệu, Quý I lỗ 1triệu, Quý II lãi 2triệu, vậy Quý II mình có được chuyển lỗ của năm 2009 qua k?

 

[cachep87]

Vậy cho mình hỏi nếu năm 2009 mình lỗ 2triệu, Quý I lỗ 1triệu, Quý II lãi 2triệu, vậy Quý II mình có được chuyển lỗ của năm 2009 qua k?

Theo quy định tại Thông tư 130/TNDN và Công văn Số: 4603 / CT-TTHT ==> Được phép chuyển lỗ vào quý II bạn nhé!

 

[bongtrang999]

Theo quy định tại Thông tư 130/TNDN và Công văn Số: 4603 / CT-TTHT ==> Được phép chuyển lỗ vào quý II bạn nhé!

Vậy mà mình k chuyển lỗ vào Quý II nên Quý II phải tạm nộp thuế TNDN rồi. Nhưng vẫn chưa nộp, vì được gia hạn đến cuối tháng 10. K biết mình có cách nào chỉnh lại tờ khai đó k bạn? Để khỏi phải nộp thuế. CTY mới thành lập, lỗ k hà, mà còn phải đóng thuế nữa

 

[cachep87]

Vậy mà mình k chuyển lỗ vào Quý II nên Quý II phải tạm nộp thuế TNDN rồi. Nhưng vẫn chưa nộp, vì được gia hạn đến cuối tháng 10. K biết mình có cách nào chỉnh lại tờ khai đó k bạn? Để khỏi phải nộp thuế. CTY mới thành lập, lỗ k hà, mà còn phải đóng thuế nữa

Đã nộp tờ khai quý II rồi thì cứ nộp thuế quý II bình thường đi bạn, cuối năm điều chỉnh trong Báo cáo Quyết toán thuế TNDN để tính số thực tế phải nộp trong năm.

 

[bongtrang999]

Đã nộp tờ khai quý II rồi thì cứ nộp thuế quý II bình thường đi bạn, cuối năm điều chỉnh trong Báo cáo Quyết toán thuế TNDN để tính số thực tế phải nộp trong năm.

Mình vừa hỏi bên cục thuế cách chuyển lỗ, và được trả lời như sau:
Nếu năm 2009 lỗ, Quý I lỗ, Quý II lời thì được chuyển 1/2 số lỗ của năm 2009 và toàn bộ lỗ của Quý I qua Quý II.
Chuyển 1/2 lỗ năm 2009 vì lỗ năm 2009 được chia đều ra cho cả 4 Quý. Nên mới tới Quý II mới có lãi thì mình chỉ được chuyển 1/2 lỗ thôi
Lưu ý: Do Quý I lỗ nên không được chuyển lỗ của năm 2009 qua. Khi nào có phát sinh lãi mới được chuyển lỗ của năm và lỗ của Quý trước qua.
Tờ khai thuế TNDN tạm tính sai thì làm tờ khai điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS.
Mình được hướng dẫn như thế, nếu có bạn nào gặp trường hợp giống mình có thể xem để tham khảo.

 

[cachep87]

Mình vừa hỏi bên cục thuế cách chuyển lỗ, và được trả lời như sau:
Nếu năm 2009 lỗ, Quý I lỗ, Quý II lời thì được chuyển 1/2 số lỗ của năm 2009 và toàn bộ lỗ của Quý I qua Quý II.
Chuyển 1/2 lỗ năm 2009 vì lỗ năm 2009 được chia đều ra cho cả 4 Quý. Nên mới tới Quý II mới có lãi thì mình chỉ được chuyển 1/2 lỗ thôi

- Cục thuế TPHCM đã có công văn hướng dẫn chuyển lỗ như sau:

“Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay, không chuyển số lỗ giữa các quý trong năm”.

- Tại cơ quan thuế bên mình có hướng dẫn: Không chuyển lỗ giữa các quý, nếu phát sinh lãi thì chỉ chuyển lỗ của năm trước sang, số lỗ được chuyển không được vượt quá số lãi của kỳ kê khai.

 

[bongtrang999]

- Cục thuế TPHCM đã có công văn hướng dẫn chuyển lỗ như sau:


- Tại cơ quan thuế bên mình có hướng dẫn: Không chuyển lỗ giữa các quý, nếu phát sinh lãi thì chỉ chuyển lỗ của năm trước sang, số lỗ được chuyển không được vượt quá số lãi của kỳ kê khai.

Vậy ah, không biết ở Cần Thơ và TP có khác nhau k nữa.

 

[Phạm Văn Khang]

Quy định về chuyển lỗ là quy định chung, công văn của Cục thuế TP.HCM là cũng căn cứ vào Công văn số 1534//TCT-CS của Tổng cục thuế ngày 07/05/2010 về việc kê khai và quyết toán thuế TNDN (bản photo đính kèm) hướng dẫn : “...không được chuyển lỗ của các Quý trong năm 2009 vào ngay các Quý tiếp theo cũng của năm 2009”. Do đó áp dụng thống nhất chung cho cả nước.

 

[VTM]

Quy định về chuyển lỗ là quy định chung, công văn của Cục thuế TP.HCM là cũng căn cứ vào Công văn số 1534//TCT-CS của Tổng cục thuế ngày 07/05/2010 về việc kê khai và quyết toán thuế TNDN (bản photo đính kèm) hướng dẫn : “...không được chuyển lỗ của các Quý trong năm 2009 vào ngay các Quý tiếp theo cũng của năm 2009”. Do đó áp dụng thống nhất chung cho cả nước.

Mình góp chút ý kiến, không bàn về việc đúng hay sai của việc chuyển lỗ giữa các quý trong năm mà chỉ nói về việc ban hành văn bản.

Do đó áp dụng thống nhất chung cho cả nước

Chổ này không thể suy luận như trên, cần xem lại đối tượng và phạm vi áp dụng của 2 văn bản trên:

Công văn 1534/TCT-CS, ngày 07/05/2010, của Tổng Cục thuế.
V/v Kê khai và quyết toán thuế TNDN

Kính gửi: Công ty Cổ Phần Chứng Khoán Stock Mart Việt Nam
.....
Đề nghị Công ty Cổ Phần Chứng Khoán Stock Mart Việt Nam căn cứ các quy định nêu trên và tình hình thực tế tại doanh nghiệp để thực hiện.
Tổng cục Thuế thông báo để Công ty được biết./.

Công văn 4603 / CT-TTHT, ngày 21/07/2010, của Cục thuế TP.HCM.
V/v chuyển lỗ giữa các quý trong năm

Kính gửi: Người nộp thuế trên địa bàn TP.Hồ Chí Minh
....
Cục Thuế thông báo để Người nộp thuế biết và thực hiện. Các văn bản hướng dẫn trước đây không phù hợp với hướng dẫn của Tổng Cục Thuế tại Công văn 1534/TCT-CS đều bãi bỏ.

=> từ 2 văn bản trên cho thấy phạm vi áp dụng không thể nói là THỐNG NHẤT CHUNG CHO CẢ NƯỚC.

Vấn đề đặt ra: các Cơ quan thuế và Người nộp thuế trên cả nước (trừ TP.HCM) có phải "bắt buộc" chấp hành theo công văn 1534/TCT-CS, của Tổng cục thuế (công văn trả lời riêng cho DN) ?

P/s: các bạn ở tỉnh, thành khác (trừ TP.HCM) nếu có thông tin gì về vân đề trên, xin cho ý kiến thêm nhé.

 

[bongtrang999]

Mình góp chút ý kiến, không bàn về việc đúng hay sai của việc chuyển lỗ giữa các quý trong năm mà chỉ nói về việc ban hành văn bản.

Chổ này không thể suy luận như trên, cần xem lại đối tượng và phạm vi áp dụng của 2 văn bản trên:




=> từ 2 văn bản trên cho thấy phạm vi áp dụng không thể nói là THỐNG NHẤT CHUNG CHO CẢ NƯỚC.

Vấn đề đặt ra: các Cơ quan thuế và Người nộp thuế trên cả nước (trừ TP.HCM) có phải "bắt buộc" chấp hành theo công văn 1534/TCT-CS, của Tổng cục thuế (công văn trả lời riêng cho DN) ?

P/s: các bạn ở tỉnh, thành khác (trừ TP.HCM) nếu có thông tin gì về vân đề trên, xin cho ý kiến thêm nhé.

Bạn VTM nói đúng rồi. Hình như là ở Cục thuế TPCT không bắt buộc là phải chấp hành theo CV 1534 đó bạn ah. Nghe bạn cachep nói là chỉ được chuyển lỗ của năm 2009 qua chứ không được chuyển lỗ từ Quý I của năm 2010 sang Quý II của năm 2010, nên sáng nay mình đã hỏi lại CQ thuế 1 lần nữa và được họ hướng dẫn là "được chuyển" và sẽ chuyển theo cách cộng dồn lỗ Quý này sang lỗ Quý kia, và nói thêm là hàng Quý mình chỉ làm tạm tính thôi, cuối năm mình mới Quyết toán năm cho chính xác mà.

Ah mình hỏi thêm, do năm 2009 mình lỗ, Quý I lỗ, Quý II lãi, nên mình được chuyển 1/2 lỗ của năm 2009 vào Quý II. Vậy Quý III này mình được lãi vậy chuyển 1/2 lỗ còn lại của năm 2009 vào Quý III hết luôn hay chỉ chuyển 1/2 số lỗ còn lại thôi, rồi sang Quý IV mới chuyển hết số còn lại?

 

[bongtrang999]

Chào các bạn, theo mình được biết CV của Cục thuế TP HCM ngày 25/10/2010, số 10806/CT-TTHT về việc hướng dẫn kê khai thuế TNDN tạm tính quý theo Thông tư 60/2007/TT-BTC. Tại Mục I có hướng dẫn chỉ tiêu [15] Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC: “Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý năm trước”.

Ngày 07/05/2010 Tổng Cục Thuế có ra Công văn số 1534/TCT-CS về việc kê khai và quyết toán thuế TNDN (bản photo đính kèm) hướng dẫn: “…KHÔNG được chuyển lỗ của các Quý trong năm 2009 vào ngay các Quý tiếp theo của năm 2009”.

Theo đó, để thực hiện được thống nhất đúng quy định, Cục thuế TP HCM đã thông báo đến Người nộp thuế để thực hiện việc chuyển lỗ theo hướng dẫn của Tổng cục Thuế tại Công văn 1534/TCT-CS nêu trên; cụ thể tại chỉ tiêu [15] Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC: “Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay, KHÔNG chuyển số lỗ giữa các quý trong năm”.

CụcThuế HCM ĐẪ thông báo để Người nộp thuế biết và thực hiện. Các văn bản hướng dẫn trước đây không phù hợp với hướng dẫn của Tổng cục Thuế tại Công văn 1534/TCT-CS đều bãi bỏ.

==> Như vậy bạn chỉ có thể chuyễn lỗ của năm trước vào Quý trong năm (nếu Quý trong năm lãi) mà không sử dụng lỗ của Quý cùng năm để bù trừ. Việc bù trừ lãi lỗ giữa các quý trong năm sẽ được thực hiện tại quyết toán thuế TNDN cuối năm mà thôi.

Có gì chưa rõ bạn cứ email hỏi nhé: longpn83@gmail.com

Vậy sao Cục thuế ở Cần Thơ lại nói vậy ta. Mình còn hỏi là nếu đã trừ được 1/2 số lỗ của năm trước rồi, mà Quý 2 vẫn còn dư lãi thì chỉ chuyển lỗ Quý 1 qua sao cho đủ với lãi của Quý 2 thôi hay chuyển hết lỗ Quý 1 qua, thì ng tanói6 chuyển qua hết luôn chứ, làm như kiểu cộng dồn lỗ vậy đó.
Theo mình nghĩ ở Cần Thơ làm như vầy nè, lỗ của năm trước chỉ được chuyển qua khi các Quý của năm nay có lãi, còn lỗ thì cứ cộng dồn, khi nào lãi - lỗ = 1 số cụ thể nào đó, thì mới tạm nộp trên số đó. Mình đã hỏi trên đó mấy lần roi đó, mà người ta đều nói vậy.
Chắc là người ta muốn để thuận lợi cho DN. Để khỏi phải tạm nộp lu bu quá.