Theo quy định thì bạn phải làm mẫu 01/KHBS điều chỉnh cho tờ khai tháng 01/2010. Khi đó, chọn chỉ tiêu điều chỉnh là 23 rồi phần mềm HTKK sẽ tự nhảy ra số đã kê khai, bạn nhập số đúng vào, ghi rõ nguyên nhân, in ra và đem nộp (bất kỳ ngày nào). Vì bạn khai nhiều hơn số thực tế nên HTKK sẽ tính ra số tiền bạn bị phạt do khai tăng thuế GTGT được khấu trừ thì 1 số chi cục yêu cầu phải nộp tiền phạt rồi mới nhận tờ khai điều chỉnh.
Đến tháng này, bạn làm tờ khai 01 GTGT cho tháng 9 thì sau khi đã khai đầy đủ đến chỉ tiêu số 22. Khi đó chỉ tiêu số 23 được tính bằng chỉ tiêu 22 trừ đi phần chênh lệch của tờ khai 01/KHBS. Khi đó tổng phát sinh trên tờ khai bằng tổng phát sinh trên hạch toán của bạn
Với tờ khai điều chỉnh bạn nên làm sớm, và nộp sớm. tránh nộp vào các ngày gần hạn nộp 20/10, khi đó sẽ rất mệt mỏi (kinh nghiệm cho thấy rõ điều đó ^^)
