Hàng bán bị trả lại kê khai hóa đơn như thế nào?

[tanthanhhien472]

Anh chị cho em hỏi về nghiệp vụ hàng bán bị trả lại.
Em có ví dụ sau, và em đã định khoản như thế này có đúng không ?
EM xin cảm ơn.

Trường hợp Công ty A xuất hóa đơn trả lại cho công ty B, số lượng 50, đơn giá 100.000 VAT 10%

Đối với công ty A

Nợ TK 331: 5.500.000:dance2:
Có TK 133 : 500.000
Có TK 156: 5.000.000
Trong tháng công ty A sẽ kê hóa đơn này vào bảng kê mua vào, và ghi âm doanh thu và thuế

Đối với công ty B:
+ Nợ TK 156: 50 * đơn giá vốn
Có TK 632: 50 * đơn giá vốn
+ Nợ TK 531 : 5.000.000
Nợ TK 3331 500.000
Có TK 131: 5.500.000
Trong tháng công ty B sẽ kê hóa đơn này vào bảng kê bán ra và ghi âm cột doanh thu và thuế

 

[TUNLOVEDOM]

Hạch toán ok.
Khai thuế: Công ty A khai ở bảng kê HHDV bán ra, công ty B khai ở bảng kê HHDV mua vào nha bạn

 

[tanthanhhien472]

kÊ KHAI HÀNG BÁN BỊ TRẢ LẠI

Hạch toán ok.
Khai thuế: Công ty A khai ở bảng kê HHDV bán ra, công ty B khai ở bảng kê HHDV mua vào nha bạn

Em cảm ơn anh. Nhưng anh cho em hỏi lại là kê khai ghi giá trị bình thường hay ghi số âm?

 

[3www]

Hạch toán ok.
Khai thuế: Công ty A khai ở bảng kê HHDV bán ra, công ty B khai ở bảng kê HHDV mua vào nha bạn

Em đào mộ lên hỏi tiếp . Vậy trên thực tế thì hoá đơn này vẫn được coi là hoá đơn đã được sử dụng phải không hả các bác ?

Mình có thể kê vào bảng kê bổ sung điều chỉnh giảm PL01-3/GTGT được không ạ ?