Xử lý số liệu Quyết toán 2009

[AnhPhuc]

Công ty em mới vào làm có số liệu BCTC như sau:
- Số dư cuối kỳ tk 1121 cao hơn so với số dư thực tế của ngân hàng.
- Số dư cuối kỳ tk 1331 có số dư bên có mặc dù trên tờ khai tháng 12/2009 có thể hiện số phải nộp trong kỳ (đã nộp).
- Số dư cuối kỳ năm 2008 chuyển sang đầu kỳ 2009 tk154 bị lệch, cụ thể: Theo quyết định của kiểm toán Nhà nước kiểm toán năm 2008 thì họ phát hiện chi phí của 1 công trình bị lệch và yêu cầu điều chỉnh lại cho khớp nhưng kế toán năm 2009 không điều chỉnh nên em không biết phải điều chỉnh thế nào? Em đã phát hiện ra số cũ: 15.476.559.007đ, số mới khớp với QĐ của KTNN là: 15.706.398.250đ.
* Vậy, em làm thế nào để hạch toán và điều chỉnh lại BCTC năm 2009? nếu không thì không làm năm 2010 được. Giúp em với...

 

[AnhPhuc]

Híc, vậy là không có ai giúp em vụ này được àh?
Khó vậy sao? cao thủ cũng bó tay thì em xin nghỉ được rồi.... híc, híc,...

 

[Bao Thanh]

Cái này cũng hơi khó nhưng theo ngu kiến của em thì thế này:
- (Số dư cuối kỳ tk 1121 cao hơn so với số dư thực tế của ngân hàng): thì Anh phải làm một cái đơn yêu cầu xác nhận số dư cuối năm tài chính (ở đây là năm 2008) rồi gửi các ngân hàng mà công ty Anh mở tài khoản ý, rồi họ xác nhận và đóng dấu cho. Sau đó Anh làm 1 tờ đơn gửi cơ quan thuế xin điều chỉnh lại số dư này.
- Mấy cái kia cũng tương tự như vậy, đều phải làm đơn điều chỉnh nộp cơ quan thuế.
* Quan trọng là khi điều chỉnh xong người ta có cho Anh đổi quyết toán hay không mới là vấn đề?
Còn cách hạch toán ntn thì .. hì hì.. em nhường cho các bác cao thủ trong diễn đàn chứ em cũng không biết phải làm thế nào, để em hỏi mấy chị kế toán lâu năm em quen xem sao

 

[AnhPhuc]

Mình làm đơn thì chắc là cơ quan thuế cho nộp lại quyết toán thôi, nhưng điều quan trọng là hạch toán sao cho đúng kìa!
Vái trời có cao thủ chỉ lối dẫn đường cho Em với...
Con đường kiếm cơm ăn thật gian nan....

 

[phuongphuonga4]

"- Số dư cuối kỳ tk 1121 cao hơn so với số dư thực tế của ngân hàng."
---> Cái này bạn phải tìm được nguyên nhân tại sao cao hơn so với ngân hàng: ngân hàng sai, hay mình hạch toàn sai (thừa, thiếu) thì mới biết cách giải quyết được. Nếu mình sai ví dụ hạch toán thiếu 1 khoản thanh toán trả nhà cung cấp thì phải hạch toán bổ sung. (điều chỉnh lại BCTC rắc rối lắm----> ko nên)

- Số dư cuối kỳ tk 1331 có số dư bên có mặc dù trên tờ khai tháng 12/2009 có thể hiện số phải nộp trong kỳ (đã nộp).
------> vậy bạn phải tìm nguyên nhân và làm tờ khai điều chỉnh, điều chỉnh trên tờ khai sao cho khớp với BCTC là được. Phải tìm trong sổ 1331 đối chiếu với tờ khai hàng tháng xem lệch khoản nào, thì làm bổ sung điều chỉnh KHBS
- Số dư cuối kỳ năm 2008 chuyển sang đầu kỳ 2009 tk154 bị lệch, cụ thể: Theo quyết định của kiểm toán Nhà nước kiểm toán năm 2008 thì họ phát hiện chi phí của 1 công trình bị lệch và yêu cầu điều chỉnh lại cho khớp nhưng kế toán năm 2009 không điều chỉnh nên em không biết phải điều chỉnh thế nào? Em đã phát hiện ra số cũ: 15.476.559.007đ, số mới khớp với QĐ của KTNN là: 15.706.398.250đ.

----> Cái này chưa gặp bao giờ hị hị :004::004:

 

[AnhPhuc]

"- Số dư cuối kỳ tk 1121 cao hơn so với số dư thực tế của ngân hàng."
---> Cái này bạn phải tìm được nguyên nhân tại sao cao hơn so với ngân hàng: ngân hàng sai, hay mình hạch toàn sai (thừa, thiếu) thì mới biết cách giải quyết được. Nếu mình sai ví dụ hạch toán thiếu 1 khoản thanh toán trả nhà cung cấp thì phải hạch toán bổ sung. (điều chỉnh lại BCTC rắc rối lắm----> ko nên)

- Số dư cuối kỳ tk 1331 có số dư bên có mặc dù trên tờ khai tháng 12/2009 có thể hiện số phải nộp trong kỳ (đã nộp).
------> vậy bạn phải tìm nguyên nhân và làm tờ khai điều chỉnh, điều chỉnh trên tờ khai sao cho khớp với BCTC là được. Phải tìm trong sổ 1331 đối chiếu với tờ khai hàng tháng xem lệch khoản nào, thì làm bổ sung điều chỉnh KHBS
- Số dư cuối kỳ năm 2008 chuyển sang đầu kỳ 2009 tk154 bị lệch, cụ thể: Theo quyết định của kiểm toán Nhà nước kiểm toán năm 2008 thì họ phát hiện chi phí của 1 công trình bị lệch và yêu cầu điều chỉnh lại cho khớp nhưng kế toán năm 2009 không điều chỉnh nên em không biết phải điều chỉnh thế nào? Em đã phát hiện ra số cũ: 15.476.559.007đ, số mới khớp với QĐ của KTNN là: 15.706.398.250đ.

----> Cái này chưa gặp bao giờ hị hị :004::004:

- Số dư cuối kỳ TK 112 nhiều hơn so với thực tế, thực tế còn có mấy chục triệu nhưng trên bảng cân đối lại là mấy tỷ luôn. Do kế toán trước làm đó, không hiểu lấy đâu ra tiền gửi NH nhiều vậy? Híc,.. cái này hạch toán điều chỉnh sao đây?
- TK 1331 chưa thấy số dư bên có bao giờ? Không biết phải làm thế nào? Mong mọi người giúp đỡ.
- Còn TK 154 thì đã phát hiện ra sai sót chỗ nào và đang thử điều chỉnh xem sao; vấn đề khó thật! Dù sao cũng cảm ơn các bạn đã vào xem và trả lời, hy vọng có cao thủ vô tình ghé qua.....