Hạch toán sổ kế toán quỹ tiền mặt và theo dõi tồn quỹ

[thuthainguyen]

Em chào cả nhà. Em là sinh viên mới ra truờng. Hiện nay em đang làm kế toán cho một công ty thành làp từ năm 1/2010. Từ khi thành lập đến khi em nhận việc (25/10/10), Công ty em không có kế toán mà chỉ thuê kế toán làm báo cáo thuế thôi. Bây h em về nhận việc mới bắt đầu làm sổ sách lại từ đầu. Em cũng kiêm luôn thủ quỹ của công ty. Khi em mới nhận việc, hàng ngày giám đốc đưa cho em tiền khoảng 500k, 1tr, 2tr để em chi những khoản lặt vặt và tạm ứng khi cần thiết. Nhưng em không biết hạch toán khoản ttiền mà GĐ đưa cho em như thế nào? Em DK là Nợ 111/Có 411. Nhưng em thấy như thế không ổn lắm. Cả nhà giúp em với.
Tiện đây em muốn hỏi luôn, muốn chi phí lương của mình là hợp lệ thì công ty phải đăng ký thang bảng lương với sở lao động thương binh XH phải không? Và tính giá hàng tồn kho theo giá bình quân gia quyền có thể tính chưng cho cả năm không hay bắt buộc phải tính theo từng tháng.

 

[Thanh Hieu HT]

Sao lại ĐK vậy. Theo mình thì xem đó là khoản tạm ứng. Bạn ĐK N111, C141.
Thang bảng lương thì bạn mua ở sở LĐTB & XH là đúng rùi.
Tính giá hàng tồn kho thì bạn tính theo pp bình quân cho cả kỳ dự trữ hoặc bình quân theo mỗi lần nhập đều được nhưng phải đăng ký

 

[thuthainguyen]

Sao lại ĐK vậy. Theo mình thì xem đó là khoản tạm ứng. Bạn ĐK N111, C141.
Thang bảng lương thì bạn mua ở sở LĐTB & XH là đúng rùi.
Tính giá hàng tồn kho thì bạn tính theo pp bình quân cho cả kỳ dự trữ hoặc bình quân theo mỗi lần nhập đều được nhưng phải đăng ký

Nhưng bạn ơi, đây không phải là khoản tạm ứng. Vì hiện tính đến thời điểm mình nhận việc thì quuỹ tiền mặt của mình đang = 0.GĐ đưa tiền cho mình là để nhạp quỹ mà. Như thế đâu gọi là tạm ứng được.

 

[dth8289]

Em cũng đang gặp phải trường hợp như bạn thuthainguyen. Mong các anh chị trong diễn dàn có kinh nghiệm và chuyên môn sâu giúp tụi em với! Thanks các A/C nhé.

 

[Khongchuyen]

Nhưng bạn ơi, đây không phải là khoản tạm ứng. Vì hiện tính đến thời điểm mình nhận việc thì quuỹ tiền mặt của mình đang = 0.GĐ đưa tiền cho mình là để nhạp quỹ mà. Như thế đâu gọi là tạm ứng được.

Bạn kiểm tra xem Công ty đã góp vốn đủ chưa? Hay là đang là con số không, nếu là con số không tròn trĩnh thì có thể hạch toán tăng quỹ, tăng vốn góp của chủ sở hữu.
Nhưng quan trọng là quỹ sổ sách và thực thế có khớp nhau không đã, nhiều Công ty quỹ thưc tế thì hết nhưng sổ sách thực tế thì vẫn còn đấy. Trường hợp này thì bạn cứ hạch toán thẳng Nợ vào chi phí, vế Có thì có thể hạch toán vào TK tạm ứng của một nhân viên nào đó do Sếp chỉ đạo. Hoặc ghi giảm trên quỹ theo sổ sách đi!
Tóm lại là phải xem xét thực tế chứ nói thế này thì mình cũng chịu rồi!

 

[thuthainguyen]

Bạn kiểm tra xem Công ty đã góp vốn đủ chưa? Hay là đang là con số không, nếu là con số không tròn trĩnh thì có thể hạch toán tăng quỹ, tăng vốn góp của chủ sở hữu.
Nhưng quan trọng là quỹ sổ sách và thực thế có khớp nhau không đã, nhiều Công ty quỹ thưc tế thì hết nhưng sổ sách thực tế thì vẫn còn đấy. Trường hợp này thì bạn cứ hạch toán thẳng Nợ vào chi phí, vế Có thì có thể hạch toán vào TK tạm ứng của một nhân viên nào đó do Sếp chỉ đạo. Hoặc ghi giảm trên quỹ theo sổ sách đi!
Tóm lại là phải xem xét thực tế chứ nói thế này thì mình cũng chịu rồi!

Thứ nhất: Côngty mình chưa góp đủ vốn. Nhưng chẳng nhẽ cứ hạch toán mối lần góp vốn có 500k hay 1tr thôi ah? Mình thấy là như thế cứ kì kì thế nào ý.
Thứ hai. Tính đến thời điểm hiện tại khi mình nhận việc thì côngty mình không có kế toán nên không có ai theo dõi sổ sách cả, quỹ thì GĐ tự thu tự chi. Bây giừo mình đến mới xây dựng hệ thống kế toán từ đầu. Nên bây giừo mình mới theo dõi quỹ tiền mặt thôi.

 

[thuthainguyen]

Tiện thể đây cho mình hỏi luôn. Mình đang gặp phải vấn đề khó khăn. Mình mới đến nên chưa nắm rõ được hết khách hàng của công ty cũng như giao dịch trong tháng vì không có ai bàn giao cho mình cả. Hix. Trong tháng này công ty mình có giao dịch với một khách hàng và khách hàng ấy đã thanh toán cho công ty mình bằng chuyển khoản, trên lệnh chuyển có ghi rõ là thanh toán tiền hàng ngày 23 và 25/10. Nhưng mình lại quên không xuất hoá đơn cho khách hàng này. Bây giờ mình phải làm thế nào? Mọi người giúp mình với.

 

[antu]

Thứ nhất: Côngty mình chưa góp đủ vốn. Nhưng chẳng nhẽ cứ hạch toán mối lần góp vốn có 500k hay 1tr thôi ah? Mình thấy là như thế cứ kì kì thế nào ý.
Thứ hai. Tính đến thời điểm hiện tại khi mình nhận việc thì côngty mình không có kế toán nên không có ai theo dõi sổ sách cả, quỹ thì GĐ tự thu tự chi. Bây giừo mình đến mới xây dựng hệ thống kế toán từ đầu. Nên bây giừo mình mới theo dõi quỹ tiền mặt thôi.

Thứ Nhất : về phần sổ sách cty trước đây nếu có thuê dịch vụ thì vẫn có sổ sách, bạn nên hỏi bên cty dịch vụ mà cty bạn đã thuê
Thứ 2 : Đại đa số các cty gọi là .... vô cùng siêu nhỏ thì giám đốc lúc nào cũng nhỏ tiền vào túi nhân viên như giọt cafe Ban Mê. Theo mình thỉ trong trường hợp này mà làm tạm ứng thì kg đúng mà góp vốn thì ....quá kỳ.Bạn cứ theo dõi sổ tiền mặt nội bộ riêng cho các khoản thu chi của .... gia đình chúng ta, còn sổ sách của cty thì cứ coi như sếp mình luôn giàu có và phóng khoán,tất nhiên các khoản chi bạn cũng phải cập nhật nhé.

 

[antu]

Tiện thể đây cho mình hỏi luôn. Mình đang gặp phải vấn đề khó khăn. Mình mới đến nên chưa nắm rõ được hết khách hàng của công ty cũng như giao dịch trong tháng vì không có ai bàn giao cho mình cả. Hix. Trong tháng này công ty mình có giao dịch với một khách hàng và khách hàng ấy đã thanh toán cho công ty mình bằng chuyển khoản, trên lệnh chuyển có ghi rõ là thanh toán tiền hàng ngày 23 và 25/10. Nhưng mình lại quên không xuất hoá đơn cho khách hàng này. Bây giờ mình phải làm thế nào? Mọi người giúp mình với.

Trước hết bạn cần phát huy tính tỉ mỉ và cẩn thận của mình là phải xem xét lại tất cả các khách hàng, kg có người bàn giao thì chỉ là hơi lâu chút thôi chứ kg thể kg biết.
Còn vấn đề khách hàng đã thanh toán tiền hàng mà bên bạn chưa xuất hóa đơn thì xử lý theo nghiệp vụ khách hàng trả tiền trước và xuất hóa đơn bình thuờng

 

[thuthainguyen]

Trước hết bạn cần phát huy tính tỉ mỉ và cẩn thận của mình là phải xem xét lại tất cả các khách hàng, kg có người bàn giao thì chỉ là hơi lâu chút thôi chứ kg thể kg biết.
Còn vấn đề khách hàng đã thanh toán tiền hàng mà bên bạn chưa xuất hóa đơn thì xử lý theo nghiệp vụ khách hàng trả tiền trước và xuất hóa đơn bình thuờng

Nhưng trên chứng từ ngân hàng có ghi rõ là là thanh toán tiền mua hàng vào ngày 23/10 và 25/10. Theo nội dung của chứng từ này thì nghiệp vụ mua bán hàng này đã xảy ra rồi, nên không thể hạch toán theo nghiệp vụ khach hàng trả tièn trước đuợc.

 

[thuthainguyen]

Sao không ai giúp em vụ hoá đơn thế?

 

[Khongchuyen]

Tiện thể đây cho mình hỏi luôn. Mình đang gặp phải vấn đề khó khăn. Mình mới đến nên chưa nắm rõ được hết khách hàng của công ty cũng như giao dịch trong tháng vì không có ai bàn giao cho mình cả. Hix. Trong tháng này công ty mình có giao dịch với một khách hàng và khách hàng ấy đã thanh toán cho công ty mình bằng chuyển khoản, trên lệnh chuyển có ghi rõ là thanh toán tiền hàng ngày 23 và 25/10. Nhưng mình lại quên không xuất hoá đơn cho khách hàng này. Bây giờ mình phải làm thế nào? Mọi người giúp mình với.

Bạn cứ xuất hóa đơn bình thường thôi chứ có gì đâu nhỉ?
Chuyện trả tiền trước, hóa đơn xuất sau cũng được, coi như tạm ứng trước cho mình thôi mà!
Bạn cứ xuất hóa đơn, nếu cẩn thận thì làm thêm các hợp đồng kinh tế mua bán (phải lùi trước thời hạn họ chuyển tiền), giao nhận hàng hóa, đối chiếu công nợ, thanh lý hợp đồng.. trong đó nêu rõ số tiền đã thanh toán vào là được thôi mà.
Nhanh lên không là cơ quan thuế họ phạt do không xuất hóa đơn đấy nhé!
Chúc bạn thành công!

 

[anpt]

Tốt nhất, khi bạn chưa biết nhũng khoản tiền đó là gì thì bạn cứ hạch toán là vay tiền của Giám đốc Nợ 111/có 3388. sau này hỏi rõ khoản tiền này là tiền gì rồi hạch toán lại cũng được.

 

[Huyenhtt2000]

Đồng ý với anpt. Sau khí biết đó là tiền gì bạn có thể HT trả về với đúng TK của nó là đc mà.