Hóa đơn thay thế.

  • Thread starter Nguyen Van Gan
  • Ngày gửi
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Trong tháng 10/2010 mình có nhận 2 hóa đơn khác ngày dưới 20 triệu. Do sai địa chỉ nên mình đề nghị hủy, bên bán lập biên bản hủy 2 hóa đơn trên và xuất lại cho mình 1 tờ hóa đơn thay thế ghi ngày 4/11/2010 (2 hóa đơn tháng 10 cộng lại hơn 20 triệu và mình chưa kê khai thuế tháng 10). Hỏi hóa đơn ngày 4/11 không có chứng từ chuyển tiền, mình kê khai thuế có được khấu trừ không?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Trong tháng 10/2010 mình có nhận 2 hóa đơn khác ngày dưới 20 triệu. Do sai địa chỉ nên mình đề nghị hủy, bên bán lập biên bản hủy 2 hóa đơn trên và xuất lại cho mình 1 tờ hóa đơn thay thế ghi ngày 4/11/2010 (2 hóa đơn tháng 10 cộng lại hơn 20 triệu và mình chưa kê khai thuế tháng 10). Hỏi hóa đơn ngày 4/11 không có chứng từ chuyển tiền, mình kê khai thuế có được khấu trừ không?
Về nguyên tắc thì hóa đơn từ 20tr trở lên phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, nhưng do hóa đơn của bạn là hóa đơn xuất thay thế 2 hóa đơn trước và 2 hóa đơn này có giá trị trên mỗi hóa đơn dưới 20 triệu thì vẫn có thể kê khai khấu trừ, việc này cũng còn tùy thuộc vào quyết định của cơ quan thuế khi quyết toán có linh động hay không! nhưng nếu đúng nguyên tắc thì không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng sẽ không được khấu trừ!
 
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Về nguyên tắc thì hóa đơn từ 20tr trở lên phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, nhưng do hóa đơn của bạn là hóa đơn xuất thay thế 2 hóa đơn trước và 2 hóa đơn này có giá trị trên mỗi hóa đơn dưới 20 triệu thì vẫn có thể kê khai khấu trừ, việc này cũng còn tùy thuộc vào quyết định của cơ quan thuế khi quyết toán có linh động hay không! nhưng nếu đúng nguyên tắc thì không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng sẽ không được khấu trừ!
Mình muốn nguyên tắc phải rõ ràng. Chứ theo thông tư 129/2008 về thuế gtgt và 153/2010 hướng dẫn về hóa đơn chứng từ thì trường hợp này quy định có được hay không?
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Mình muốn nguyên tắc phải rõ ràng. Chứ theo thông tư 129/2008 về thuế gtgt và 153/2010 hướng dẫn về hóa đơn chứng từ thì trường hợp này quy định có được hay không?
Về nguyên tắc thì không! 2 hóa đơn của bạn khi trước thì được nhưng nó bị thay thế bời hóa đơn sau, mà cái nào sau là cái sẽ được làm theo do vậy hóa đơn sau không được khấu trừ thuế!
 
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Về nguyên tắc thì không! 2 hóa đơn của bạn khi trước thì được nhưng nó bị thay thế bời hóa đơn sau, mà cái nào sau là cái sẽ được làm theo do vậy hóa đơn sau không được khấu trừ thuế!
Ví như mình kê khai tháng 10 đi cho 2 hóa đơn trên, đến tháng 11 kê khai lại trên bảng kê mua vào âm cho 2 hóa đơn tháng 10, kê tờ hóa đơn tháng 11 bình thường. vậy số thuế tháng 11 coi như không có 3 hóa đơn này ( cộng lại 3 hóa đơn =0). Vậy có liên quan gì đến việc khấu trừ đâu.Đây là khoản trống của thông tư 129 chăng?
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Ví như mình kê khai tháng 10 đi cho 2 hóa đơn trên, đếng tháng 11 kê khai lại trên bảng kê mua vào âm cho 2 hóa đơn tháng 10, kê tờ tháng 11 bình thường. vậy số thuế tháng 11 không thay đổi ( cộng lại 3 hóa đơn =0). Vậy có liên quan gì đến việc khấu trừ đâu.Đây là khoản trống của thông tư 129 chăng?

Vậy bạn lại suy nghĩ sai.
Thứ nhất: việc bạn kê khai tháng 10 2 hóa đơn kia, nhưng bạn hủy 2 hóa đơn đó ( hóa đơn đầu vào thì bạn phải làm 01/KHBS để điều chỉnh lại),
Thứ hai: Hóa đơn tháng 11 bạn nhận thì không được khấu trừ thuế nên bạn không được khấu trừ. vậy tóm lại bạn phải điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ tháng 10 và bạn không được khấu trừ tháng 11. Không có kẽ hở hay khoảng trống nào hết!
 
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Vậy bạn lại suy nghĩ sai.
Thứ nhất: việc bạn kê khai tháng 10 2 hóa đơn kia, nhưng bạn hủy 2 hóa đơn đó ( hóa đơn đầu vào thì bạn phải làm 01/KHBS để điều chỉnh lại),
Thứ hai: Hóa đơn tháng 11 bạn nhận thì không được khấu trừ thuế nên bạn không được khấu trừ. vậy tóm lại bạn phải điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ tháng 10 và bạn không được khấu trừ tháng 11. Không có kẽ hở hay khoảng trống nào hết!
Không đây là sai sót không dẫn đến tăng giảm số thuế phải nộp nên không phải làm kê khai bổ sung. Vậy thì xin hỏi khi hóa đơn tháng 11 là cấn trừ hay khấu trừ?
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Không đây là sai sót không dẫn đến tăng giảm số thuế phải nộp nên không phải làm kê khai bổ sung. Vậy thì xin hỏi khi hóa đơn tháng 11 là cấn trừ hay khấu trừ?

Trường hợp của bạn là chuyển từ được khấu trừ sang không được khấu trừ, tức là giảm số thuế được khấu trừ và tăng số thuế phải nôp( 2 hóa đơn tháng 10 không được khấu trừ thuế nữa do bạn hủy) hóa đơn tháng 11 không đủ điều kiện được khấu trừ!
 
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Trường hợp của bạn là chuyển từ được khấu trừ sang không được khấu trừ, tức là giảm số thuế được khấu trừ và tăng số thuế phải nôp( 2 hóa đơn tháng 10 không được khấu trừ thuế nữa do bạn hủy) hóa đơn tháng 11 không đủ điều kiện được khấu trừ!
Đây là ý của bạn. Tiếp vấn đề là tôi đã kê khai tháng 10 cho 2 hóa đơn. Đến tháng 11 tôi lập tờ khai trên bảng kê mua vào chính hóa đơn tháng 10 và tháng 11 tự trừ nhau bằng 0. Trên tờ khai chỉ tiêu [23] thì không thể hiện như không có hóa đơn của tháng 10 và tháng 11:wall: . Vậy thì tôi đâu thể hiện khấu trừ cho hóa đơn tháng 11. => Vấn đề cần hỏi là hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã được kê khai và chưa kê khai có nội dung khác không? Có hiểu là được khấu trừ hay không?
 
Sửa lần cuối:
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Trong tháng 10/2010 mình có nhận 2 hóa đơn khác ngày dưới 20 triệu. Do sai địa chỉ nên mình đề nghị hủy, bên bán lập biên bản hủy 2 hóa đơn trên và xuất lại cho mình 1 tờ hóa đơn thay thế ghi ngày 4/11/2010 (2 hóa đơn tháng 10 cộng lại hơn 20 triệu và mình chưa kê khai thuế tháng 10). Hỏi hóa đơn ngày 4/11 không có chứng từ chuyển tiền, mình kê khai thuế có được khấu trừ không?

Về nguyên tắc thì không! 2 hóa đơn của bạn khi trước thì được nhưng nó bị thay thế bời hóa đơn sau, mà cái nào sau là cái sẽ được làm theo do vậy hóa đơn sau không được khấu trừ thuế!

Đây là ý của bạn. Tiếp vấn đề là tôi đã kê khai tháng 10 cho 2 hóa đơn. Đến tháng 11 tôi lập tờ khai trên bảng kê mua vào chính hóa đơn tháng 10 và tháng 11 tự trừ nhau bằng 0. Trên tờ khai chỉ tiêu [23] thì không thể hiện như không có hóa đơn của tháng 10 và tháng 11:wall: . Vậy thì tôi đâu thể hiện khấu trừ cho hóa đơn tháng 11. => Vấn đề cần hỏi là hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã được kê khai và chưa kê khai có nội dung khác không? Có hiểu là được khấu trừ hay không?

Đây là trường hợp "hoá đơn thay thế" có nghĩa là 2 hoá đơn trước trong tháng 10 "đã huỷ" và được thay thế bằng hoá đơn khác trong tháng 11, như vậy trong tháng 11 bạn Gan không nên làm như cách trên để bù trừ nhau.
Việc huỷ 2 hoá đơn trong tháng 10 (đã kê khai thuế ĐV) thì phải làm KHBS như cách của "ông trùm rút tiền".
 
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Lại là hóa đơn thay thế: Về việc phát hiện sai sót -> xuất hóa đơn hàng tháng ( Thường được đơn vị bán gởi cho đơn vị mua 1-2 lần/tháng) cuối tháng, đầu tháng sau đơn vị mua mới nhận hóa đơn. Trong tháng trước hóa đơn sai phải hủy cả. Chẳng lẽ mỗi ngày ghi trên hóa đơn lập 1 biên bản hủy rồi phát hành hóa đơn thay thế. Làm như vậy hằng ngày trong tháng sau củng phát sinh mua bán thì sao? Lại không được khấu trừ? Vì trong ngày đó có 2 hóa đơn cộng lại trên 20 triệu... Ví như chuyển tiền theo hóa đơn mua hàng tháng trước nay hủy phát hành hóa đơn khác vậy chứng từ thanh toán trước có xem hợp lý không?
=> Hóa đơn thay thế được khấu trừ. Chưa thấy quy định nào cho hóa đơn thay thế trên 20 triệu được khấu trừ.

Đó là ý của mình mong nhận được sự đóng góp của các bạn cho vấn đề này.
 
Sửa lần cuối:
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Lại là hóa đơn thay thế: Về việc phát hiện sai sót -> xuất hóa đơn hàng tháng ( Thường được đơn vị bán gởi cho đơn vị mua 1-2 lần/tháng) cuối tháng, đầu tháng sau đơn vị mua mới nhận hóa đơn. Trong tháng trước hóa đơn sai phải hủy cả. Chẳng lẽ mỗi ngày ghi trên hóa đơn lập 1 biên bản hủy rồi phát hành hóa đơn thay thế. Làm như vậy hằng ngày trong tháng sau củng phát sinh mua bán thì sao? Lại không được khấu trừ? Vì trong ngày đó có 2 hóa đơn cộng lại trên 20 triệu... Ví như chuyển tiền theo hóa đơn mua hàng tháng trước nay hủy phát hành hóa đơn khác vậy chứng từ thanh toán trước có xem hợp lý không?
=> Hóa đơn thay thế được khấu trừ. Chưa thấy quy định nào cho hóa đơn thay thế trên 20 triệu được khấu trừ.

Đó là ý của mình mong nhận được sự đóng góp của các bạn cho vấn đề này.
Rất đơn giản thôi bác à, bác làm ơn nói với họ xuất 2 hóa đơn khác thay thế là ổn mà, giải pháp gọn nhẹ, có ai phạt vì hủy hóa đơn do lỗi viết sai đâu.
 
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Đây là trường hợp "hoá đơn thay thế" có nghĩa là 2 hoá đơn trước trong tháng 10 "đã huỷ" và được thay thế bằng hoá đơn khác trong tháng 11, như vậy trong tháng 11 bạn Gan không nên làm như cách trên để bù trừ nhau.
Việc huỷ 2 hoá đơn trong tháng 10 (đã kê khai thuế ĐV) thì phải làm KHBS như cách của "ông trùm rút tiền".
Như nói bài trên trường hợp này không lập tờ khai bổ sung vì:
Theo hướng dẫn kê khai thuế GTGT: trên bảng kê 01-2/gtgt
Đối với những hoá đơn đã kê khai các kỳ trước do sai sót (sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ, còn được hoàn) mà bên bán lập biên bản thu hồi hóa đơn và lập lại hoá đơn thay thế. Hóa đơn này ghi âm cột doanh số và cột thuế trên bảng kê.
Hóa đơn thay thế khai bình thường => Kỳ khai có hóa đơn thay thế tự trừ hóa đơn sai sót tháng trước với nhau bằng không.
Rất đơn giản thôi bác à, bác làm ơn nói với họ xuất 2 hóa đơn khác thay thế là ổn mà, giải pháp gọn nhẹ, có ai phạt vì hủy hóa đơn do lỗi viết sai đâu.
Vấn đề là được khấu trừ không? Từ 2 hóa đơn để nói trong tháng 30 hóa đơn thì sao? Tháng sau cũng cần phải xuất 30 không có ngày khống thì phải làm sao?
 
Sửa lần cuối:
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Như nói bài trên trường hợp này không làm tăng giản số thuế phải nộp và số thuế được hoàn nên không lập tờ khai bổ sung:
Theo hướng dẫn kê khai thuế GTGT: trên bảng kê 01-2/gtgt

=> không làm tờ khai bổ sung cho trường hợp này.

Vấn đề là được khấu trừ không? Từ 2 hóa đơn để nói trong tháng 30 hóa đơn thì sao? Tháng sau cũng cần phải xuất 30 không có ngày khống thì phải làm sao?

Vậy thì cơ quan thuế sẽ đặt 1 dấu hỏi ? là tại sao DN bác viết hóa đơn sai nhiều thế, và họ bán ít hóa đơn cho bác thôi để bác đỡ viết sai.
 
N

Nguyen Van Gan

Cao cấp
9/7/08
205
1
0
Đồng Nai
Vậy thì cơ quan thuế sẽ đặt 1 dấu hỏi ? là tại sao DN bác viết hóa đơn sai nhiều thế, và họ bán ít hóa đơn cho bác thôi để bác đỡ viết sai.
Mình thấy đây là thực tế mà đã phát sinh. chỉ 1-2 hóa đơn... Nếu tổng quát lên để xem quy định của cơ quan quản lý không đi hết mọi vấn đề thực tế là vậy. Chứ hỏi sao sai thì có trời biết....Mà có sai mới có tình huống này :004::wall:
 
Sửa lần cuối:
V

vohoasen

Trung cấp
2/3/10
62
0
6
ha tinh
hủy hóa đơn ghi sai nhiều tên hàng và số lượng và đơn giá!

Bên mình hôm qua mới xuất một cái hóa đơn trị giá 2 triệu. vấn đề ở đây là có hai mặt hàng bên mua họ ko đồng ý với mã hàng bên mình xuất, cả về tên hàng và số lượng. họ bảo bên mình xuất lại hóa đơn mới cho họ. vậy như giờ làm biên bản hủy hóa đơn mình phải ghi nội dung hủy là gì và như thế nào đây? Ai biết giúp mình nhanh với. hóa đơn mới nếu xuất thì phải ghi thêm mặt hàng mới, hóa đơn cũ chỉ có 3 mặt hàng thui. còn tổng tiền thì đúng. giúp mình với nhé!
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Bên mình hôm qua mới xuất một cái hóa đơn trị giá 2 triệu. vấn đề ở đây là có hai mặt hàng bên mua họ ko đồng ý với mã hàng bên mình xuất, cả về tên hàng và số lượng. họ bảo bên mình xuất lại hóa đơn mới cho họ. vậy như giờ làm biên bản hủy hóa đơn mình phải ghi nội dung hủy là gì và như thế nào đây? Ai biết giúp mình nhanh với. hóa đơn mới nếu xuất thì phải ghi thêm mặt hàng mới, hóa đơn cũ chỉ có 3 mặt hàng thui. còn tổng tiền thì đúng. giúp mình với nhé!

Nội dung hủy là " sai mặt hàng và số lượng"
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
minh cung dang mac van de ma chua biet qiai wquyet sao day ca nha ai biet thi giup minh voi.Tinh hinh la nhu the nay:Thang 2/2010 minh co lam to khai bo sung tang so thue phai nop cua thang 01/2010 nhung oai oam la thang sau do minh lai khong nhap vao to khai thue GTGT de giam so thue minh dang duoc khau tru(vi cty minh dang duoc khau tru mot so thue cung tuong doi ma)the la cu the den hom nay moi phat hien ra minh moi ra truong nen cung kha thieu sot mong moi nguoi ai biet thi chi giup minh nen lam the nao day de bang can doi tai khoan ko bi lech.minh dang rat boi roi

Thứ nhất: Đề nghị đồng chí viết tiếng việt có dấu chứ tớ đọc cái bài không dấu của đồng chí toàn là " em muon lam roi, anh toi ngay di, o nha con bao khong... " như thế hiểu lầm thì chít.
Thứ hai: Việc bạn điều chỉnh tờ khai không liên quan gì tới bảng cân đối tài khoản cả, vì cái bạn điều chỉnh chỉ ảnh hưởng đến báo cáo thuế hàng tháng mà thôi.
Thứ ba: tháng 2 đã làm khai bổ sung nhưng chưa điều chỉnh tờ khai thuế thì hãy bỏ nó qua 1 bên, bây giờ tháng 10 bạn làm điều chỉnh cho tháng 1 rồi điều chỉnh số chênh lệch đó vào phụ lục 01-3/GTGT của kỳ khai thuế tháng 10 là ok!
Chào bạn!
PS: Bài viết của bạn không có dấu sẽ bị xoá và bị cảnh báo, bạn chú ý viết bài có dấu nhé!
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA