"Trể hạn thanh toán thì HĐ GTGT đó có được khấu trừ không?"

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi bui_phuong, 16 Tháng mười một 2010.

3,296 lượt xem

  1. bui_phuong

    bui_phuong Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    28
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    159/18 đường LK 5-6, KP.10, P.BHHA, QBình Tân
    Diễn đàn ơiI
    - Cty mình có 3 hóa đơn xuất trong tháng 9. và kế toán đã kê khai tháng 9 rồi mà nợ phải trả cho khách hàng, công ty mình trả trể hạn. Ngày 5/10/2010 thì trả nhưng đến ngày 18/10/2010 cty mới trả. bên cty mình có trả lãi quá hạn.bên khách hàng có xuất hóa đơn. Như vậy 3 Hóa đơn GTGT này em có được khấu trừ không? áp dụng theo thông tư nào xin chỉ giúp em. phần trả lãi cty mình hạch toán và chi phí 811 đúng ko? Cảm ơn
     
    #1
  2. cachep87

    cachep87 chief accounting

    Bài viết:
    1,213
    Đã được thích:
    12
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    TP Hà Nội
    - Bạn tham khảo Thông tư 129/TT-BTC_Thuế giá trị gia tăng

    - Tiền lãi do bị phạt vì thanh toán chậm hạch toán vào TK 811

    Thân!
     
    #2
  3. langtubinhdinh

    langtubinhdinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    34
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh dinh
    ng tắc là phải trả tiền hoá đơn đó thì mới được khấu trừ, theo mình bạn nên lam lại hợp đồng điều chỉnh ngày trả trong hợp đồng sau ngày bạn thanh toán là ok
     
    #3
  4. cachep87

    cachep87 chief accounting

    Bài viết:
    1,213
    Đã được thích:
    12
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    TP Hà Nội
    Văn bản nào quy định vậy Bạn?
     
    #4
  5. bui_phuong

    bui_phuong Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    28
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    159/18 đường LK 5-6, KP.10, P.BHHA, QBình Tân
    vậy giờ đáp án cuối cùng là sao vậy các bạn. theo quy định nào của luật ko? Xin cảm ơn!
     
    #5
  6. quytda

    quytda Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,148
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    055
    Để được khấu trừ thuế thì bạn đọc lại bài của bạn cachep87,còn thời hạn thanh toán thì là việc thoả thuận của 2 bên(bán,mua),không ảnh hưởng gì đến việc khấu trừ thuế.
     
    #6
  7. langtubinhdinh

    langtubinhdinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    34
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh dinh
    sao thời hạn thanh toán lại ko ảnh hưởng , nếu bên A hứa thanh toán ngày 5/10/2010 mà tới tháng 11 mới thanh toán thì tháng 10 phải làm điều chỉnh giảm thuế khấu trừ ko thì làm lại hợp đồng điều chỉnh hạn thanh toán chứ
     
    #7
  8. 170987

    170987 先生になりたい。 。

    Bài viết:
    282
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    cạnh nhà hàng xóm
    Hoá đơn xuất ra thì phải ghi nhận doanh thu chứ tại sao lại ghi nợ phải trả khách hàng ???có thể do nhầm lẫn chăng. :wall::wall:
    Xin đặt trường hợp đó là hoá đơn đầu vào của cty. Câu hỏi 3 hoá đơn này có được khấu trừ thuế GTGT hay ko thì xin được trả lời như sau:
    TH1:_Nếu giá trị của từng tờ hoá đơn dưới 20 triệu đồng thì cứ việc khấu trừ bình thường không sao cả.
    TH2:_ Nếu giá trị của từng tờ hoá đơn từ 20 triệu đồng trở lên thì thông tư 129/TT-BTC có quy định như sau:
    Xem thêm phần ví dụ trong thông tư 129 nhé !!!
    Chúc thành công !!!
     
    Last edited: 20 Tháng mười một 2010
    #8
  9. quytda

    quytda Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,148
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    055
    Dòng màu đỏ thì có vẻ hợp lý,bạn có quy định nào v/v trể thời hạn thanh toán phải điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ ko?
     
    #9
  10. 170987

    170987 先生になりたい。 。

    Bài viết:
    282
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    cạnh nhà hàng xóm
    Thông tư 129 có nêu :
    Thân !!!!
     
    #10
  11. trandung1903

    trandung1903 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ninh Binh
    Theo Mình trường hợp của bạn sẽ giải quyết như sau
    bên bạn sửa lại ngày thanh toán theo hợp đồng là ngày 18/10/2010 nếu được bên đối tác chập thuận là OK!
     
    #11
  12. ketoan4mat

    ketoan4mat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3,910
    Đã được thích:
    16
    Nơi ở:
    Sài Gòn đẹp lắm
    Vậy nếu bên bán hàng không "show" cái Hđồng ra cho cơ quan thuế xem, hoặc cũng có thể 02 bên do đã quen mặt nhau nên không ký Hdong khi mua bán hàng, thì cơ quan thuế lấy cơ sở gì mà không cho DN khấu trừ thuế.

    Nhiều đơn vị mua hàng chỉ gọi dthoai cho bên bán, vdu:
    - Alo, cửa hàng Phong Vũ hả, lấy 10 bộ máy vi tính nhé.
    - Ok, khi nào thanh toán tiền hả anh?
    - Cứ giao máy đi, quen biết rồi mà, tuần sau anh trả tiền.

    Sau đó đã giao máy đủ.

    Tuần sau bên mua chưa có tiền:
    - Alo, Phong Vũ hả, 2 tuần nữa anh trả tiền 10 bộ máy tính hôm trước nhé.
    - Ok anh, có gì đâu.

    => Bên mua vẫn khấu trừ thuế bình thường, cơ quan thuế không có cơ sở gì ycau họ đ/chỉnh số thuế này
     
    #12
  13. bui_phuong

    bui_phuong Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    28
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    159/18 đường LK 5-6, KP.10, P.BHHA, QBình Tân
    Xin cảm ơn tất cả các câu trả lời của các bạn!
    Mình đã giải quyết OK rồi.
    Theo CVăn 10220 mình đã điều chỉnh như sau:
    - Mình điều chỉnh giảm thuế GTGT tháng 9. Và sẽ kê khai trong tháng 11 khi số tiền 3 hóa đơn đó cty đã chuyển khoản thanh toán đủ cho khách hàng.
    - Mình ko điều chỉnh hợp đồng được, Vì nếu điều chỉnh lại hợp đồng đúng ngày thanh toán thì hợp đồng đó không còn là hợp đồng bị trể hạn nữa. Lúc đó hóa đơn thanh toán lãi trả chậm của khách hàng xuất cho mình sẽ ko còn hơp lệ để mình đưa vào chi phí. (Dưới sự hướng dẫnhỗ trợ tư vấn thuế GTGT )
     
    #13
  14. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ DATA ♥♥♥

    Bài viết:
    2,416
    Đã được thích:
    25
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Khổ thân em, hóa đơn GTGT được phép khấu trừ trong 6 tháng kể từ thời điểm phát hành, anh mua hàng 5 tháng sau mới thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng thì vẫn được khấu trừ thuế hóa đơn đó bình thường, ở đây có 2 tháng mà đã điều chỉnh rối tung lên thế em!
     
    #14

Chia sẻ trang này