cách khai thuế GTGT cho dự án đầu tư và các loại nghiệp vụ liên quan

[Ngocrom]

Chào các anh chị,

Lần đầu tiên mình gừi bài viết cũng như có 1 vài chi tiết cần các anh chị giúp và tham khảo ý kiến :

Cty mình thuộc loại hình DN: cty TNHH Hai thành viên trở lên ( có vốn đầu tư nước ngoài), có mã số thuế, có giấy chứng nhận đầu tư, ngành nghề chính : sản xuất . Nội dung thực hiện dự án đầu tư là xây dựng nhà máy sản xuất và sau đó sản xuất . Vì cũng mới thành lập và cấp giấy phép giữa tháng 9/2010 vừa qua, nên có một số chưa hoàn chỉnh .

** Mình có 01 hóa đơn đầu vào của bên thuê quyền sử dụng đất xuất cho bên cty mình . Nay mình phải báo cáo thuế hàng tháng , mình sử dụng mẫu kê khai 02/GTGT + PL01-2/gtgt (thuế GTGT dành cho dự án đầu tư) hay là mấu 01/GTGT như bình thường (có kèm các phụ lục không) ???

**Từ tháng 11/2010 đến giữa năm sau 2011, bên mình mới xây nhà xưởng, nhân công, nhập khẩu máy móc cho dây chuyền sản xuất ... Tất cả các chi phí phát sinh hạch tóan vào tài khỏan nào , có phải TK 241 không ?

Hóa đơn thuê quyền sử dụng đất (5 năm), đã trả tiền , mình hạch toán : Nợ 242 / Có 112 và sau đó hàng tháng phân bổ : Nợ 642 / Có 242 , có đúng kg ?

Do lĩnh vực thực tế này cũng mới đối với mình, và cũng chưa có kinh nghiêm nhiều ở phần hành này, mình mong các anh chị đã làm qua hoặc có những kinh nghiệm trước đó giúp đỡ để mình có thể hiểu thêm .

Cám ơn rất nhiều

 

[minhvan2728]

- Hóa đơn đầu vào của bên thuê quyền sd đất xuất cho cty bạn, là cty thực hiện dự án đầu tư XD thì kê khai thuế theo mẫu 02/GTGT +PL01-2/GTGT.
- Các chi phí liên quan đến công tác chuẩn bị đầu tư ban đầu đều đưa vào TK241, để sau này xác định giá trị công trình hoàn thành.
- Hóa đơn thuê quyền sd đất bạn hạch toán như vậy là ok. Nhưng vẫn còn thiếu phần thuế được khấu trừ.

 

[vinacic]

Bạn đọc lại đi. Thông tư 153 nói rằng. Nếu quyền sử dụng đất cho tài sản cố định mình dùng thì ko trích khấu hao đâu. Bàn ko nói rõ tập hợp chi phí rồi để làm j.

Bạn xây dựng nhà xưởng. Thành tài sản cố định rồi. Nên Quyền sử dụng đất ko được trích khấu hao nhé

 

[xuantham]

Chào các anh chị,

Lần đầu tiên mình gừi bài viết cũng như có 1 vài chi tiết cần các anh chị giúp và tham khảo ý kiến :

Cty mình thuộc loại hình DN: cty TNHH Hai thành viên trở lên ( có vốn đầu tư nước ngoài), có mã số thuế, có giấy chứng nhận đầu tư, ngành nghề chính : sản xuất . Nội dung thực hiện dự án đầu tư là xây dựng nhà máy sản xuất và sau đó sản xuất . Vì cũng mới thành lập và cấp giấy phép giữa tháng 9/2010 vừa qua, nên có một số chưa hoàn chỉnh .

** Mình có 01 hóa đơn đầu vào của bên thuê quyền sử dụng đất xuất cho bên cty mình . Nay mình phải báo cáo thuế hàng tháng , mình sử dụng mẫu kê khai 02/GTGT + PL01-2/gtgt (thuế GTGT dành cho dự án đầu tư) hay là mấu 01/GTGT như bình thường (có kèm các phụ lục không) ???

**Từ tháng 11/2010 đến giữa năm sau 2011, bên mình mới xây nhà xưởng, nhân công, nhập khẩu máy móc cho dây chuyền sản xuất ... Tất cả các chi phí phát sinh hạch tóan vào tài khỏan nào , có phải TK 241 không ?

Hóa đơn thuê quyền sử dụng đất (5 năm), đã trả tiền , mình hạch toán : Nợ 242 / Có 112 và sau đó hàng tháng phân bổ : Nợ 642 / Có 242 , có đúng kg ?

Do lĩnh vực thực tế này cũng mới đối với mình, và cũng chưa có kinh nghiêm nhiều ở phần hành này, mình mong các anh chị đã làm qua hoặc có những kinh nghiệm trước đó giúp đỡ để mình có thể hiểu thêm .

Cám ơn rất nhiều

Tôi đọc chổ này mà không hiểu nó là gì? Hoá đơn đầu vào của bên thuê QSD đất thì liên quan gì đến cty bạn?Đó là 1 cụm từ chỉ hoá đơn đầu vào thuộc quyền sở hữu của ai thôi, tại sao hoá đơn đầu vào lại xuất hoá đơn được? Hoá đơn do DN nào đó xuất chứ?

Tôi tạm đoán mò rằng công ty ban có nhận 1 hoá đơn của thành viên góp vốn là hoá đơn mua QSĐ đất đúng không?