Kế toán gia công trong đơn vị xây lắp!

[origami]

Công ty em đang thi công công trinh. Trong quá trình thi công có thuê 1 công ty chuyên gia công lắp dựng kính,(tức là họ sẽ mua toàn bộ NVL về gia công rồi lắp đặt cho bên em). Sau khi họ hoàn thành họ viết cho mình 1 cái hóa đơn gia công lắp dựng kinh. Vậy mình Định khoản cái HĐ này như thế nào a?
không những thuê gia công lắp dựng nhôm kính bên e còn thuê 1 công ty chuyên san nền, kè đá và họ cũng viết hóa đơn cho công ty em khi hoàn thành giống như bên công ty nhôm kính.
E thấy mọi người bảo cho vào 627. nhưng mà em cảm thấy k ổn.
Mong cả nhà cho ý kiến!:wall:

 

[VietNamOi]

Mình nghĩ thế này không biết có đúng không nhé.

Như bạn miêu tả, công ty kia lắp Kính cho công ty bạn, khi đó họ bán cho bạn cái đối tượng là Kính xây dựng (vậy họ mua NVL về xử lý sản xuất, gia công ra sao là nghiệp vụ của họ, mình không quan tâm). Đến lúc họ mang sang lắp kính cho công trình của công ty bạn thì cái đối tượng Kính này đối với bên bạn là NVL mà bên bạn mua để tạo ra một cái công trình kia, cộng với những chi phí lắp đặt...

Như vậy mình nghĩ có đúng không?

Vậy nếu chi tiết thi trên hóa đơn có đơn vị từng mét vuông (m2) Kính.
Nếu nhộm nhoạm thì trên hóa đơn ghi thế nào? Hiện tại trên Hóa đơn mà bên bạn nhận được đang ghi thế nào vậy?

 

[Truong Nguyen]

Công ty em đang thi công công trinh. Trong quá trình thi công có thuê 1 công ty chuyên gia công lắp dựng kính,(tức là họ sẽ mua toàn bộ NVL về gia công rồi lắp đặt cho bên em). Sau khi họ hoàn thành họ viết cho mình 1 cái hóa đơn gia công lắp dựng kinh. Vậy mình Định khoản cái HĐ này như thế nào a?
không những thuê gia công lắp dựng nhôm kính bên e còn thuê 1 công ty chuyên san nền, kè đá và họ cũng viết hóa đơn cho công ty em khi hoàn thành giống như bên công ty nhôm kính.
E thấy mọi người bảo cho vào 627. nhưng mà em cảm thấy k ổn.
Mong cả nhà cho ý kiến!:wall:

Bạn đi thi công công trình cho đối tác hay công trình của công ty ban
Nếu thi công cho công ty khác thì đưa thẳng các chi phí này vào 154 khi nhận hóa đơn
Nợ TK 154
Nợ TK 1331
Có TK 111,112,331
Nếu Công ty bạn xây dựng công trình hình thành tài sản cố định của Công ty thì hạch toán
Nợ TK 241
Nợ TK 133
Có TK 111,112,331

 

[origami]

tui phải làm Hạch toán lại chứng từ sổ sách từ năm 2007 -> nay! nên nhiều mắc quá! cả nhà tham gia cùng tui nhé!

 

[VietNamOi]

Đùa một tý:

, Chết thật, hỏi một mà khai mười thế này, post cả ảnh lên. Lộ hết cả giá cả, đối tác giao dịch với công ty thế này. Tôi mà là sếp bạn đuổi việc luôn bạn đó. May mà cái hóa đơn cũ từ năm 2008, Vậy hóa đơn này đã hạch toán rồi, bạn xem lại chính công ty bạn đã hạch toán nó ra sao nhé.

 

[origami]

Đùa một tý:

, Chết thật, hỏi một mà khai mười thế này, post cả ảnh lên. Lộ hết cả giá cả, đối tác giao dịch với công ty thế này. Tôi mà là sếp bạn đuổi việc luôn bạn đó. May mà cái hóa đơn cũ từ năm 2008, Vậy hóa đơn này đã hạch toán rồi, bạn xem lại chính công ty bạn đã hạch toán nó ra sao nhé.

Tại up ảnh mãi k đc đành up lên zing. giờ thì đc rồi!
Nhưng cái vấn đề ở đây là tui phải hạch toán lại mấy năm để làm lại BCTC nên mới phải hỏi lại mọi người. chứ xem lại công ty thì nói làm chi chứ! (công ty cũ của tui họ cho vào 154, như thế thì k đ)

Tiện thể cho tui hỏi vấn đề này luôn được không? Tui thấy trong sổ 154 chị kế toán cũ có hạch toán hóa đơn hủy như sau: Nợ 1311 / Có 511 (chi tết cho mã hàng là: HUY001: Hóa đơn hủy)
Như vậy là sao? sao Hóa đơn hủy cũng phải hạch toán trong phần mềm à? xóa cái phiếu định khoản đó đi được không mọi người?

 

[Lesen113]

Tôi cũng đồng tình với ý của ATM919. Nhưng bạn phải xem xem bên bạn làm BCTC theo QĐ15, QĐ48 vì hai cái này hạch toán có phần khác nhau đấy. Chúc bạn sớm tìm được lời giải

 

[origami]

Bên mình sử dụng QĐ 15. Nhưng mà mệt nhất là mỗi năm hạch toán 1 kiểu. chẳng năm nào giống năm nào mới khổ chứ. có ai thành thạo kế toán xây lắp thì online với mình giúp mình một tay với? Nick: hanhnguyen_2906 Thank a lot!

 

[Lesen113]

QĐ15 là những doanh nghiệp lớn thường dùng, còn DN vừa và nhở thì theo QĐ48 vậy bên bạn thuộc QĐ nào. Ma bên bạn thay nhiều kế toán hay sao ma mỗi năm báo cao một kiểu. Vậy ctừ kế toán có khớp nhau không. Nếu không khớp nhau thi khổ cho bạn rùi

 

[origami]

QĐ15 là những doanh nghiệp lớn thường dùng, còn DN vừa và nhở thì theo QĐ48 vậy bên bạn thuộc QĐ nào. Ma bên bạn thay nhiều kế toán hay sao ma mỗi năm báo cao một kiểu. Vậy ctừ kế toán có khớp nhau không. Nếu không khớp nhau thi khổ cho bạn rùi

Đúng là mỗi năm 1 kế toán. nên chứng từ chẳng cái nào ăn nhập với cái nào cả. Bên công ty mình là công ty về xây dựng dân dụng, nên sử dụng QĐ15 mới hạch toán được hết các nghiệp vụ và tập hợp được hết chi phí phát sinh (mặc dù công ty cũng bt k lớn). Bạn đã từng làm kt xây dựng chưa? giúp mình cách hạch toán sao cho phù hợp đc k?
Phải làm lại chứng từ đúng là một cực hình. chưa nói đến việc là tập hợp các chi phí xem đã khớp với dự toán chưa.:yo yo (57)::yo yo (57)::

 

[hue hue]

Công ty em đang thi công công trinh. Trong quá trình thi công có thuê 1 công ty chuyên gia công lắp dựng kính,(tức là họ sẽ mua toàn bộ NVL về gia công rồi lắp đặt cho bên em). Sau khi họ hoàn thành họ viết cho mình 1 cái hóa đơn gia công lắp dựng kinh. Vậy mình Định khoản cái HĐ này như thế nào a?
không những thuê gia công lắp dựng nhôm kính bên e còn thuê 1 công ty chuyên san nền, kè đá và họ cũng viết hóa đơn cho công ty em khi hoàn thành giống như bên công ty nhôm kính.
E thấy mọi người bảo cho vào 627. nhưng mà em cảm thấy k ổn.
Mong cả nhà cho ý kiến!:wall:

thuê gia công cho công trình thì cho vào 627 sau đó kết chuyển sang 154 là đúng rồi. vì mình o thuê thì mình tự làm khi đó nó sẽ san đều sang 621,622, 627.

Đúng là mỗi năm 1 kế toán. nên chứng từ chẳng cái nào ăn nhập với cái nào cả. Bên công ty mình là công ty về xây dựng dân dụng, nên sử dụng QĐ15 mới hạch toán được hết các nghiệp vụ và tập hợp được hết chi phí phát sinh (mặc dù công ty cũng bt k lớn). Bạn đã từng làm kt xây dựng chưa? giúp mình cách hạch toán sao cho phù hợp đc k?
Phải làm lại chứng từ đúng là một cực hình. chưa nói đến việc là tập hợp các chi phí xem đã khớp với dự toán chưa.:yo yo (57)::yo yo (57)::

làm theo bác ATM đi.

 

[VietNamOi]

Mọi cách làm đều tương đối đúng , trong trường hợp này bị phạt về hạch toán sai cũng không đáng kể gì đâu cho nên bạn hoàn toàn yên tâm.

Bên bạn theo QĐ15 nên sẽ có thể trong các trường hợp như thế này:

1. Trường hợp ngắn gọn nhất: căn cứ hóa đơn sau khi bên thi công làm xong và xuất HĐ, cho thẳng vào 154 (cách này quá tắt)
2. Dài hơn một chút: đưa vào chi phí đầu 62, để sau này kết chuyển sang 154, như vậy ổn hơn.
3. Bạn làm chi tiết, phần NVL là Kính cho vào 152 sau đó xuất kho ra 621 sau. (Cách này làm nếu khi sếp bạn muốn quản lý để sau này có thể thống kê và xem lại được rằng phần Kính dùng cho từng công trình có số lượng và giá trị là bao nhiêu; Hoặc trong trường hợp bên thi công kia mang Kính sang nhưng một thời gian sau mới lắp đặt hoặc lắp đặt không hết thì vẫn phải quản lý được). Cách này quá tốt và quá rõ ràng

Làm quá ngắn gọn thì đỡ tốn công, hoặc cũng có thể phạm luật.
Làm quá chi tiết thì mất công mất việc, biết đâu sang năm công ty bạn lại tuyển kế toán khác thì để dành cho người ta làm chút đi (chỉ chết công giám đốc thôi)

Have fun.

 

[Đoàn Minh Trung]

Vấn đề cần giải quyết là bạn cần Htoán NV trên để làm gì (phục vụ ai?), Nếu để cho ra cái BCTC phục vụ CQ Thuế thì càng ngắn gọn, càng dễ hiểu càng tốt. Nếu để phục vụ cho chính DN thì phải HToán đúng đối tượng, chi tiết.

 

[sang mai]

Mình hạch toán theo ATM919. Vì đó là 1 phần trong giá thành mà bạn đang xây dựng cho khách hàng của bạn hoặc là công ty bạn xd TSCĐ.

 

[origami]

Mình hạch toán theo ATM919. Vì đó là 1 phần trong giá thành mà bạn đang xây dựng cho khách hàng của bạn hoặc là công ty bạn xd TSCĐ.

Làm theo như vậy tức là cho vào 154.
Nh­ưng công ty mình sử dụng QD 15 mà đưa chi phí trực tiếp sang 154 như thế liệu có ổn không?

 

[toitenlahung]

Hãy làm theo ATM919