Hạch toán và phân bổ chi phí

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Lê Thu Trang, 15 Tháng mười một 2005.

1,630 lượt xem

  1. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Giám đốc chỗ mình làm đại diện pháp nhân cho Công ty mình ở Việt nam, không hưởng lương tại Công ty con, nhưng cứ 2 tháng 1 lần xếp về Nam làm việc, sau hai tháng lại quay trở về Công ty mẹ bên Mỹ. Tuy là sang bên kia những vẫn quản lý và chỉ đạo mọi công việc hoạt động bên này. Mỗi lần đi về như vậy xếp đưa cho mình thanh toán chi phí vé máy bay trị giá khoảng 1800$, lúc mua vé xếp bỏ tiền túi ra mua, sau đó bảo mình chi.Mình hạch toán như sau:
    Nợ 242/Có 331
    Sau chi mình hạch toán: Nợ 331/Có 1112 (người nhận tiền là xếp)
    Hàng tháng mình phân bổ vào chi phí (phân bổ 2 năm)
    Nợ 6428/ Có 242
    Theo bạn thì hạch toán như vậy đã hợp lý chưa
    Và có cần phải phân bổ không?
     
    #1
  2. tranvanhung

    tranvanhung Gãi ngứa

    Bài viết:
    2,976
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Biên Hoà - Đồng Nai
    Bạn đọc lại bản chất tài khoản 242 nhé.

    Các chi phí này được phân bổ 1 lần chứ không phải treo vào TK 242 rồi phân bổ như bạn nói. Phần chi phí này được coi là hợp lệ nếu nó nằm trong quy chế tài chính công ty, có đầy đủ hoá đơn, chứng từ, ký duyệt.

    Ngoài lề 1 chút: Bạn hãy cẩn thận chuyện lương của sếp nhé vì sếp bạn sẽ phải đóng thuế TNCN đấy mặc dù trên danh nghĩa là không nhận lương tại Việt Nam (nhưng có nhận lương tại Mỹ cho những ngày làm việc tại Việt Nam) vì vậy bạn cần xem lại hướng dẫn về vấn đề này nhé.
     
    #2

Chia sẻ trang này