Định khoản và Cân đối TK 1331 và 3331...

[khahly]

Các anh chị cho em hỏi 1 TH của công ty em thế này nhé.

1, Tháng 11/2010 Cty em có:
Thuế đầu ra: 21.000.000
Thuế đầu vào: 570.000
Thuế đc khấu trừ đến hết tháng 10/2010 là: 10.108.000
=> Đầu t12 em đã nộp vào NSNN số thuế GTGT phải nộp t11 là : 10.322.000

2, Tháng 12/2010 Cty em chỉ có
Thuế GTGT đầu vào là: 1.119.00
=>Thuế đc khấu trừ đến hết tháng 12/2010 là: 1.119.000

Cuối tháng 11 em kết chuyển thế này:
Nợ TK 3331 : 21.000.000
Có TK 1331: 21.000.000

Đầu t12 nộp thuế vào NSNN em định khoản:
Nợ TK 3331: 10.322.000
Có TK 1111: 10.322.000

Các câu hỏi của em là:
1. Số tiền chênh lệnh giữa thuế phải nộp và thuế đc khấu trừ 10.678.000 (21.000.000 - 10.322.000) em định khoản thế nào?

2. Khoản tiền đc khấu trừ đến hết t12 em phải định khoản thế nào ạ?

3. Em làm các bút toán trên đã đúng chưa ạ?

Mong các anh chị bổ xung và góp ý cho em để em hoàn thành Bảng cân đối số ps. E cảm ơn các anh chị nhiều.

 

[levanton]

Các anh chị cho em hỏi 1 TH của công ty em thế này nhé.

1, Tháng 11/2010 Cty em có:
Thuế đầu ra: 21.000.000
Thuế đầu vào: 570.000
Thuế đc khấu trừ đến hết tháng 10/2010 là: 10.108.000
=> Đầu t12 em đã nộp vào NSNN số thuế GTGT phải nộp t11 là : 10.322.000

2, Tháng 12/2010 Cty em chỉ có
Thuế GTGT đầu vào là: 1.119.00
=>Thuế đc khấu trừ đến hết tháng 12/2010 là: 1.119.000

Cuối tháng 11 em kết chuyển thế này:
Nợ TK 3331 : 21.000.000
Có TK 1331: 21.000.000

Đầu t12 nộp thuế vào NSNN em định khoản:
Nợ TK 3331: 10.322.000
Có TK 1111: 10.322.000


1. Số tiền chênh lệnh giữa thuế phải nộp và thuế đc khấu trừ 10.678.000 (21.000.000 - 10.322.000) em định khoản thế nào?

2. Khoản tiền đc khấu trừ đến hết t12 em phải định khoản thế nào ạ?

3. Em làm các bút toán trên đã đúng chưa ạ?

Mong các anh chị bổ xung và góp ý cho em để em hoàn thành Bảng cân đối số ps. E cảm ơn các anh chị nhiều.

Tháng 11 bạn định khoản và xác định số tiền của nghiệp vụ như sau:
Nợ 33311/ Có 1331: 10.678.000 (570.000+ 10.108.000)

Khoản tiền thuế GTGT đầu vào tháng 12: khi phát sinh, bạn đã định khoản
Nợ TK 1331/ Có TK liên quan, nên sẽ không cần định khoản thêm gì nữa.
Số tiền đó đã có trong số TK 1331, số dư Nợ, và trong Tờ khại thuế GTGT tháng 12, nằm ở các mã số : 15, 22, 23, 41 và 43

 

[khahly]

Tháng 11 bạn định khoản và xác định số tiền của nghiệp vụ như sau:
Nợ 33311/ Có 1331: 10.678.000 (570.000+ 10.108.000)

Khoản tiền thuế GTGT đầu vào tháng 12: khi phát sinh, bạn đã định khoản
Nợ TK 1331/ Có TK liên quan, nên sẽ không cần định khoản thêm gì nữa.
Số tiền đó đã có trong số TK 1331, số dư Nợ, và trong Tờ khại thuế GTGT tháng 12, nằm ở các mã số : 15, 22, 23, 41 và 43

Em cảm ơn bác nhiều nhé. Nhưng bác có thể nói cụ thể hơn để em hiểu k ạ? Em còn non lắm ạ :015:

Theo em hiểu bài trả lời của bác là 2 bút toán mà em định khoản ở trên là sai

Nhưng em vẫn thắc mắc là cuối tháng nếu có Dthu và số thuế phải nộp thì em vẫn thường kết chuyển doanh thu và thuế?

Còn số tiền em nộp vào NSNN em không cần định khoản j ạ? Như vậy thì TK tiền mặt của em lại không cân đối ạ :wall:

 

[levanton]

Em cảm ơn bác nhiều nhé. Nhưng bác có thể nói cụ thể hơn để em hiểu k ạ? Em còn non lắm ạ :015:

Theo em hiểu bài trả lời của bác là 2 bút toán mà em định khoản ở trên là sai

Nhưng em vẫn thắc mắc là cuối tháng nếu có Dthu và số thuế phải nộp thì em vẫn thường kết chuyển doanh thu và thuế?

Còn số tiền em nộp vào NSNN em không cần định khoản j ạ? Như vậy thì TK tiền mặt của em lại không cân đối ạ :wall:

Có ai nói bạn định khoản sai tiền nộp thuế đâu. Định khoản nộp thuế đúng
Định khoản số tiền kết chuyển khấu trừ thuế cũng đúng định khỏan, Nợ Có, nhưng xác định số tiền sai.

Bạn có thề vẽ sơ đồ chữ T đề thấy, hiểu thêm số liệu.
Mình gửi kèm file xác định số thuế hạch toán khấu trừ các bạn tham khảo.

 

[khahly]

Bác ơi, cảm ơn bác nhiều lắm, em đã hiểu rồi ạ. Bảng cân dối của em cũng cân rùi ạ. Kiss bác nhiều nhé! Biểu tượng bấm Thanks ở đâu nhỉ, em muốn bấm 100 cái cảm ơn bác, hì hì

 

[thietkexanh2009]

thang 11 em dinh khoan nhu sau:
1.Nơ 3331: 10.678.000
Co 1331: 10.678.000 ( tren tk 1331 se khong co so du)
2.Vay ben co TK 3331 se du co là : 10.322.000đ ( so tien thue nay cty em phai nop)
Thang 12 em phat sinh so thue dau vao la : 1,119,000 đ thì em vấn treo ở bên Nợ TK 1331: 1.119.000d ( để khi nào có phát sinh thuế đầu ra thì e kết chuyển tiếp)
Tháng 12 em nộp thuế của tháng 11 thì em định khoản như sau: Nơ TK 3331: 10,322,000 và Có TK 111 là 10.322.000
Chào em.