Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

[ngoanhtc]

Mọi người giúp em tình huống này với. Em mới vào làm ở công ty xây dựng.
Em đang điều chỉnh sổ sách sau quýêt toán thuế năm 2012, sổ chi tiết 154 ạ. Ví dụ có 1 CT A, để dở dang là 100.000.000, thuế vào bắt xuất hoá đơn 110.00.000, vậy thì phần số dư 154 đầu năm 2013 em để của CT A đó là - 10.000.000 ạ?
Các tiền bối giúp em với.

 

[congcuong]

Ðề: Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

èo, sau khi quyét toán thì điều chỉnh khá phức tạp vì tùy vào từng nghiệp vụ cụ thể mới được, bị xuất CT 110.000.000 thì xem khoản 110 này nó đã đưa vào KQKD chưav hay vẫn nằm ở TS

 

[ngoanhtc]

Ðề: Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

110.000.000 đã xuất hoá đơn đỏ rồi bác ạ. Thuế yêu câu ghi giảm 154, tăng doanh thu tính thuế phần 110.000.000 đó. giờ em thắc mắc là số dư 154 đầu năm 2013 sẽ ghi như thế nào? ghi là -10.000.000 hay sao ạ

 

[uocmoxanhbn2009]

Ðề: Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

Theo mình 110tr đó là DT 100tr và VAT là 10tr tổng giá trị thanh toán trên hóa đơn là 110tr chứ làm sao để số dư -10tr trên số 154 được. Bạn xem lại nhé.

 

[anhle109]

Ðề: Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

Đã xuất hóa đơn thì không còn cp dở dang nữa, phần chi phí đó bạn phải bóc ra, ghi nhận vào công trình khác hợp lý hơn.

 

[duyvinh]

Ðề: Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

Đã xuất hóa đơn thì không còn cp dở dang nữa, phần chi phí đó bạn phải bóc ra, ghi nhận vào công trình khác hợp lý hơn.

Thời điểm kiểm tra thuế là ngày nào năm 2013?
Nếu sau 31/3/2013 thì điều chỉnh vào năm 2013:
- Là thuế VAT thì điều chỉnh tăng thuế phải nộp TK 3331
- Là giá trị công trình thì điều chỉnh vào 421 năm nay.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

Mọi người giúp em tình huống này với. Em mới vào làm ở công ty xây dựng.
Em đang điều chỉnh sổ sách sau quýêt toán thuế năm 2012, sổ chi tiết 154 ạ. Ví dụ có 1 CT A, để dở dang là 100.000.000, thuế vào bắt xuất hoá đơn 110.00.000, vậy thì phần số dư 154 đầu năm 2013 em để của CT A đó là - 10.000.000 ạ?
Các tiền bối giúp em với.

Sao bạn lại lấy DT trừ chi phí ở đây và treo -154? Hai cái này không bù trừ .
Trước hết bạn phải xác định: - 110tr đã bao gồm VAT chưa? để viết HĐ bán ra và xác định doanh thu.
- Trên 154 = 100tr là chi phí DD không liên quan đến DT nếu DT là 110tr thì DN sẽ lãi 10tr nêú DT là 100tr thì hòa.
Bạn lập 1 bản điều chỉnh số dư đầu kỳ lý do: Theo QĐ của thanh tra, các TK cần điều chỉnh tăng, giảm ( bạn định khoản ra nháp để có số liêu) gồm các TK: 154, 632, 911, 131, 511, 333 có thể có 421..

 

[nguyenkimtuan32]

Ðề: Điều chỉnh chi phí dở dang sau quyết toán thuế

E nghĩ thuế bắt xuất thêm doanh thu thì cũng phải ghi tăng chi phí đối với phần bị xuất thêm nếu đã treo trên dở dang chứ.................