Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

[august27]

Link ảnh (nếu không nhìn được hình ảnh trên): http://photo.ssc.vn/images/845Untitled.jpg

[21]: doanh thu phát sinh trong kỳ
[22]: chi phí phát sinh trong kỳ

Em xin hỏi là, ở mục [21], [22] nêu trong tờ khai thì ghi số tiền đã bao gồm cả VAT trong đó chưa ạ, và căn cứ theo văn bản quy phạm pháp luật nào quy định vậy. Em xin cảm ơn!

 

[VTM]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

...
[21]: doanh thu phát sinh trong kỳ
[22]: chi phí phát sinh trong kỳ

Em xin hỏi là, ở mục [21], [22] nêu trong tờ khai thì ghi số tiền đã bao gồm cả VAT trong đó chưa ạ, và căn cứ theo văn bản quy phạm pháp luật nào quy định vậy. Em xin cảm ơn!

Doanh thu phát sinh trong kỳ [21]_xem:

Thông tư 23/2012
Điều 5. Doanh thu
1. Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như sau:
...
a) Đối với doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế là doanh thu chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng.

Chi phí phát sinh trong kỳ [22]_xem:

Thông tư 23/2012
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.31. Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn thuế;...

Phần trích dẫn trên đã đủ trả lời cho thắc mắc của bạn rồi đó.

 

[tnganshanh]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Chỉ tiêu 21 là doanh thu chư có thuế VAT đâu nha
Chỉ tiêu 22 là chi phí

 

[phuongmychi]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

August27 dân tay ngang làm kế toán hay sao mà hỏi nhiều vậy ta ^-^

 

[august27]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Chi phí phát sinh trong kỳ [22]_xem:

Phần trích dẫn trên đã đủ trả lời cho thắc mắc của bạn rồi đó.

Cái phần [22] chi phí em chưa thật hiểu lắm, anh/chị có thể giải thích giùm em được không? Vâng, em lựa chọn tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Chỉ tiêu 21 là doanh thu chư có thuế VAT đâu nha
Chỉ tiêu 22 là chi phí

Vâng, vậy em xin được hỏi là 22 thì đối với hóa đơn GTGT đầu vào (chi phí) thì có được ghi số tiền đã bao gồm VAT hay không ạ?

 

[trungkien47a]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Chủ thớt có học về kế toán không vậy

 

[VTM]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Cái phần [22] chi phí em chưa thật hiểu lắm, anh/chị có thể giải thích giùm em được không? Vâng, em lựa chọn tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Ví dụ:
Bên bạn có cái hóa đơn chi phí: 22tr (bao gồm VAT) thay gì chuyển khoản để được khấu trừ VAT đầu vào là 2tr nhưng cty bạn lại thanh toán bằng tiền mặt do đó phần VAT đầu vào (2tr) bạn không đươc khấu trừ mà phải tính hết vào chi phí (ghi nhận toàn bộ tiền hàng và VAT vào chi phí = 22tr)

Cũng ví dụ trên: cty bạn thanh toán 22tr qua chuyển khoản, khi đó bạn chỉ ghi vào chi phí 20tr còn 2tr thuế đầu vào thì đem đi khấu trừ với đầu ra.

 

[august27]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Ví dụ:
Bên bạn có cái hóa đơn chi phí: 22tr (bao gồm VAT) thay gì chuyển khoản để được khấu trừ VAT đầu vào là 2tr nhưng cty bạn lại thanh toán bằng tiền mặt do đó phần VAT đầu vào (2tr) bạn không đươc khấu trừ mà phải tính hết vào chi phí (ghi nhận toàn bộ tiền hàng và VAT vào chi phí = 22tr)

Cũng ví dụ trên: cty bạn thanh toán 22tr qua chuyển khoản, khi đó bạn chỉ ghi vào chi phí 20tr còn 2tr thuế đầu vào thì đem đi khấu trừ với đầu ra.

Vâng em cảm ơn, anh nói ví dụ như thế làm em hình dung ra vấn đề được dễ dàng hơn anh ạ! Nhưng em không hiểu tại sao chuyển khoản thì được khấu trừ còn tiền mặt thì phải trả cả VAT mà không được khấu trừ ạ? Nếu thế thì ai cũng mua hàng qua chuyển khoản hết hả anh (để tránh VAT ạ)

 

[VTM]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Vâng em cảm ơn, anh nói ví dụ như thế làm em hình dung ra vấn đề được dễ dàng hơn anh ạ! Nhưng em không hiểu tại sao chuyển khoản thì được khấu trừ còn tiền mặt thì phải trả cả VAT mà không được khấu trừ ạ? Nếu thế thì ai cũng mua hàng qua chuyển khoản hết hả anh (để tránh VAT ạ)

Pháp luật về thuế GTGT đã quy định rồi nếu làm khác thì DN bị thiệt hại.

Thông tư 06/2012
Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
...
2. Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hoá nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.

 

[DinhSu]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Xin lỗi, nhé! Cậu đã học kế toán chưa vậy? Và có bao giờ cậu đọc các thông tư, quy định về thuế (Những điều đơn giản nhất) không? Hỏi hơi bị nhiều đó cậu!

Vâng em cảm ơn, anh nói ví dụ như thế làm em hình dung ra vấn đề được dễ dàng hơn anh ạ! Nhưng em không hiểu tại sao chuyển khoản thì được khấu trừ còn tiền mặt thì phải trả cả VAT mà không được khấu trừ ạ? Nếu thế thì ai cũng mua hàng qua chuyển khoản hết hả anh (để tránh VAT ạ)

 

[august27]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Pháp luật về thuế GTGT đã quy định rồi nếu làm khác thì DN bị thiệt hại.

Đối với doanh thu đầu ra (chỉ tiêu 21) thì em đã hiểu. Còn đối với chi phí đầu vào (chỉ tiêu 22) thì em hiểu như sau có đúng không ạ:
+ nếu mua hàng có trị giá <=20tr/mặt hàng, thì phải trả cả tiền VAT, và ghi chi phí đã bao gồm VAT đó vào thành chi phí hợp lý của cty
+ nếu mua hàng có trị giá >20tr/mặt hàng, thì không phải trả VAT với điều kiện phải thanh toán qua ngân hàng; sau này thì khấu trừ cho doanh thu đầu ra. Em nghĩ vậy có đúng ko ạ? (lưu ý, cty em chưa mở tài khoản NH)

Xin lỗi, nhé! Cậu đã học kế toán chưa vậy? Và có bao giờ cậu đọc các thông tư, quy định về thuế (Những điều đơn giản nhất) không? Hỏi hơi bị nhiều đó cậu!

Mình chưa học kế toán bạn ạ! Giờ mới bỡ ngỡ bước vào...

 

[DinhSu]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Sao bạn chậm hiểu thế? bạn mua <20 triệu hay > 200 tỷ bạn đều phải trả tiền thuế VAT đầu vào hết, vấn đề còn lại là bạn hạch toán tiền VAT vào đâu, tại sao dưới 20 triệu phải trả VAT, còn trên 20 triệu không phải trả VAT? Ở đâu bán hàng như vậy chỉ giúp tôi đi kinh doanh chút bạn?

Đối với doanh thu đầu ra (chỉ tiêu 21) thì em đã hiểu. Còn đối với chi phí đầu vào (chỉ tiêu 22) thì em hiểu như sau có đúng không ạ:
+ nếu mua hàng có trị giá <=20tr/mặt hàng, thì phải trả cả tiền VAT, và ghi chi phí đã bao gồm VAT đó vào thành chi phí hợp lý của cty
+ nếu mua hàng có trị giá >20tr/mặt hàng, thì không phải trả VAT với điều kiện phải thanh toán qua ngân hàng; sau này thì khấu trừ cho doanh thu đầu ra. Em nghĩ vậy có đúng ko ạ? (lưu ý, cty em chưa mở tài khoản NH)

 

[august27]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Sao bạn chậm hiểu thế? bạn mua <20 triệu hay > 200 tỷ bạn đều phải trả tiền thuế VAT đầu vào hết, vấn đề còn lại là bạn hạch toán tiền VAT vào đâu, tại sao dưới 20 triệu phải trả VAT, còn trên 20 triệu không phải trả VAT? Ở đâu bán hàng như vậy chỉ giúp tôi đi kinh doanh chút bạn?

Tại ở trên có anh VTM anh ý tư vấn cho em nếu >20tr thì chuyển khoản ngân hàng, khi đó chỉ cần chuyển số tiền 20 tr chứ không phải tính cả 2 tr thuế VAT ạ. Hay em sai lầm ở chỗ nào? Xin hãy giúp em

 

[DinhSu]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Bạn chuyển cho bên kia 20 triệu, còn 2 triệu kia họ cho không bạn ah?
Về đọc sách đi, đọc nhều lên, đọc càng nhiều càng tốt!
Bo tay chấm com với bạn luôn.

Tại ở trên có anh VTM anh ý tư vấn cho em nếu >20tr thì chuyển khoản ngân hàng, khi đó chỉ cần chuyển số tiền 20 tr chứ không phải tính cả 2 tr thuế VAT ạ. Hay em sai lầm ở chỗ nào? Xin hãy giúp em

 

[VTM]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Ví dụ:
Bên bạn có cái hóa đơn chi phí: 22tr (bao gồm VAT) thay gì chuyển khoản để được khấu trừ VAT đầu vào là 2tr nhưng cty bạn lại thanh toán bằng tiền mặt do đó phần VAT đầu vào (2tr) bạn không đươc khấu trừ mà phải tính hết vào chi phí (ghi nhận toàn bộ tiền hàng và VAT vào chi phí = 22tr)

Cũng ví dụ trên: cty bạn thanh toán 22tr qua chuyển khoản, khi đó bạn chỉ ghi vào chi phí 20tr còn 2tr thuế đầu vào thì đem đi khấu trừ với đầu ra.

Tại ở trên có anh VTM anh ý tư vấn cho em nếu >20tr thì chuyển khoản ngân hàng, khi đó chỉ cần chuyển số tiền 20 tr chứ không phải tính cả 2 tr thuế VAT ạ. Hay em sai lầm ở chỗ nào? Xin hãy giúp em

Em xem kỹ lại đoạn bôi đậm màu xanh bên trên ... em bị nhầm ở chổ đó rồi !

@ các bạn: giúp được ai cái gì thì giúp, còn không thì thôi.

 

[DinhSu]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Thôi, nói vậy chứ liên hệ qua sky: dinhleqn, tôi sẽ chỉ giúp bạn.

Tại ở trên có anh VTM anh ý tư vấn cho em nếu >20tr thì chuyển khoản ngân hàng, khi đó chỉ cần chuyển số tiền 20 tr chứ không phải tính cả 2 tr thuế VAT ạ. Hay em sai lầm ở chỗ nào? Xin hãy giúp em

 

[VTM]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Thôi, nói vậy chứ liên hệ qua sky: dinhleqn, tôi sẽ chỉ giúp bạn.

Hi, vậy là đúng rồi nhưng sẽ hay hơn nếu bạn hướng dẫn luôn tại topic này để sau này các bạn khác còn học hỏi.

 

[phuongmychi]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Em ghét nhất là kêu PM chỉ riêng cho, đã tư vấn thì tư vấn ở đây đi, bày đặt dấu nghề Grừ Grừ

 

[tnganshanh]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Tranh luận ở đay cho mọi ng cùng biết thì mọi ng còn rút kinh nghiệm hihi

 

[DinhSu]

Ðề: Hỏi một câu cấp tốc về điền thông tin tờ khai 01A/TNDN

Bạn nói như ông tướng vậy? Tôi không tư vấn và không dám tư vấn cho bạn! Vậy nhé!

Em ghét nhất là kêu PM chỉ riêng cho, đã tư vấn thì tư vấn ở đây đi, bày đặt dấu nghề Grừ Grừ