Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn

[thanhlan]

Hóa đơn bán ra thay đổi địa chỉ

Chào tất cả thành viên Web kế toán
Mình có trường hợp mong được giúp đỡ
Tháng 8/2011 mình có thay đổi trụ sở cty nhưng vẫn cùng cơ quan thuế quản lý củ
Mình đã đăng ký thay đổi giấy chứng nhân ĐKKD và đã đăng ký thuế rồi.
Tại thời điểm đó mình có điện thoại hỏi phòng tuyên truyền có làm tờ thông báo phát hành hóa đơn lại không, họ trả lời :
Chỉ cần đăng ký thuế và khắc dấu và đóng lên hóa đơn và sử dụng tiếp.
Đến nay mình xuất hóa cho một khách hàng họ yêu cầu bên mình cung cấp tờ "công văn xin điều chỉnh thông tin địa chỉ mới trên hóa đơn".
Trường hợp này mình phải làm sao. mong các bạn giúp mình nha.
Chân thành cảm ơn..

 

[huongmai71]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

VIết liên 1 sai còn liên 2 và 3 ko sai thì giỏi quá nha. Tốt nhất nên hủy hóa đơn đó đi chứ như thế là có dấu hiệu chốn thuế rồi bị phạt nặng đó

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Hóa đơn bán ra thay đổi địa chỉ

Tại khoản 2 Điều 8 Thông tư số 153/2010/TT-BTC
"Đối với các số hoá đơn đã đặt in nhưng chưa sử dụng hết có in sẵn địa chỉ trên tờ hoá đơn, khi có sự thay đổi địa chỉ, nếu tổ chức, hộ và cá nhân kinh doanh vẫn có nhu cầu sử dụng hoá đơn đã đặt in thì thực hiện đóng dấu địa chỉ mới vào bên cạnh tiêu thức địa chỉ đã in sẵn để tiếp tục sử dụng.
Tại khoản 2 Điều 9 Thông tư số 153/2010/TT-BTC
"Trường hợp có sự thay đổi địa chỉ kinh doanh, tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh phải gửi thông báo phát hành hoá đơn cho cơ quan thuế nơi chuyển đến, trong đó nêu rõ số hoá đơn đã phát hành chưa sử dụng, sẽ tiếp tục sử dụng."
Do địa chỉ trụ sở mới của cty chuyển đến có cùng cơ quan quản lý thuế cũ nên CCT ko yêu cầu bạn phải gửi thông báo phát hành hoá đơn cho cơ quan thuế, ngoài ra mình ko thấy quy định nào cty phải làm công văn xin điều chỉnh thông tin địa chỉ mới trên hóa đơn, bạn hãy giải thik cho khách hàng như thế

 

[Manhtph46]

Trường hợp HĐ này nên làm thế nào?

Mình có thấy 1 HĐTC đã kê khai thuế; đó là HĐ mua bánh kẹo. Theo minh được biết HĐ này không được tính vào chi phí mà phải tính vào Quỹ khen thưởng, Phúc lợi (TK 356) mà Công ty mình mới thành lập nên chưa có quỹ này. Khi mình báo cáo thuế rồi thì có làm sao không và hạch toán thì nên làm thế nào các bác cho ý kiến giúp ạ

 

[concoxanh2013]

Ðề: Trường hợp HĐ này nên làm thế nào?

353 chứ nhỉ? bạn xem phải lập quỹ 353 thôi

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Trường hợp HĐ này nên làm thế nào?

Bạn tham khảo bài viết ở đây nha
http://www.webketoan.vn/forum/threads/91765-chi-phi-khong-duoc-tru-hach-toan-vao-dau

 

[thanhlan]

Ðề: Hóa đơn bán ra thay đổi địa chỉ

Cảm ơn bạn đã tư vấn giúp mình, Nghe bạn nói mình cũng yên tâm phần nào? không biết có mình bị "trảm "không?

 

[bluerose_90]

Ðề: Viết sai hóa đơn đã tách khỏi cuống nhưng chưa giao cho khách hàng có phải làm biên bản hủy không?

Tình hình là em có 1 cái hóa đơn viết xong rùi em đã xé ra khỏi cuống rùi nhưng chưa giao cho khách thì khách hàng họ lại ko lấy hàng nữa. Vậy giờ em phải xử lý cái hóa đơn này như thế nào ạ? Mong anh chị tư vấn giúp em với ạ.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Viết sai hóa đơn đã tách khỏi cuống nhưng chưa giao cho khách hàng có phải làm biên bản hủy không?

Tình hình là em có 1 cái hóa đơn viết xong rùi em đã xé ra khỏi cuống rùi nhưng chưa giao cho khách thì khách hàng họ lại ko lấy hàng nữa. Vậy giờ em phải xử lý cái hóa đơn này như thế nào ạ? Mong anh chị tư vấn giúp em với ạ.

Bạn làm theo khoản 1 điều 18 của TT 153/2010 "gạch bỏ các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai"

 

[bluerose_90]

Ðề: Viết sai hóa đơn đã tách khỏi cuống nhưng chưa giao cho khách hàng có phải làm biên bản hủy không?

Bạn làm theo khoản 1 điều 18 của TT 153/2010 "gạch bỏ các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai"

Vậy em cũng ko phải làm biên bản hủy và kê khai hóa đơn này vào tờ khai đúng ko anh? Cám ơn anh nhiều nhá.

 

[Manhtph46]

Ðề: Trường hợp HĐ này nên làm thế nào?

Ai giải thích giúp mình với

 

[nghiadudaco]

Ðề: Trường hợp HĐ này nên làm thế nào?

Ai giải thích giúp mình với

Bạn đã đọc toppic trên chưa??? trong đó có hướng dẫn rồi mà?

 

[chudinhxinh]

Ðề: Trường hợp HĐ này nên làm thế nào?

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
2.19. Phần chi vượt quá 10% tổng số chi được trừ, bao gồm: chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% tổng số chi được trừ trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi khống chế quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra;

Bạn có thể đưa vào chi phí bình thường: Nợ 642,1331/ có 111,112,331
xem đó là khoản :chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh.

 

[thinguyenhoa]

Nhập nhầm ngày hóa đơn trên bảng kê hàng hóa bán ra

Chào các bạn !

Bên công ty mình có một hóa đơn bán ra xuất 03/10/2012 (mặt hàng trên hóa đơn này ko chịu thuế), nhưng do sơ suất khi nhập trên bảng kê hàng hóa bán ra tháng 10/2012 ở phụ lục 01-GTKT trên hỗ trợ kê khai HTKK 3.1.6 mình đã đánh nhầm ngày là 13/09/2012. Trường hợp này có phải làm điều chỉnh bổ sung và phải giải trình không? vì mình vẫn kê khai thuế trong tháng 10/2012, số tiền vẫn đúng Không biết cơ quan thuế phát hiện ra có xử phạt ko? các bạn cho mình hỏi trường hợp đó xử lý như thế nào nhé!

 

[die_hard]

Ðề: Nhập nhầm ngày hóa đơn trên bảng kê hàng hóa bán ra

Sang tháng sau điều chỉnh vào tời khai thuế thôi bạn àh.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Nhập nhầm ngày hóa đơn trên bảng kê hàng hóa bán ra

Chào các bạn !

Bên công ty mình có một hóa đơn bán ra xuất 03/10/2012 (mặt hàng trên hóa đơn này ko chịu thuế), nhưng do sơ suất khi nhập trên bảng kê hàng hóa bán ra tháng 10/2012 ở phụ lục 01-GTKT trên hỗ trợ kê khai HTKK 3.1.6 mình đã đánh nhầm ngày là 13/09/2012. Trường hợp này có phải làm điều chỉnh bổ sung và phải giải trình không? vì mình vẫn kê khai thuế trong tháng 10/2012, số tiền vẫn đúng Không biết cơ quan thuế phát hiện ra có xử phạt ko? các bạn cho mình hỏi trường hợp đó xử lý như thế nào nhé!

Trường hợp của bạn là thuộc trường hợp này theo TT 28/2011:

Điều 9. Quy định chung về khai thuế, tính thuế
...
5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
...
e) Việc kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT trong một số trường hợp cụ thể được thực hiện như sau:
...
Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới.

Và, up lại giúp bạn mẫu văn bản giải trình đã có thành viên up lên web

 

[thinguyenhoa]

Ðề: Nhập nhầm ngày hóa đơn trên bảng kê hàng hóa bán ra

Cảm ơn các bạn nhé, nhưng cho mình hỏi chút nữa là nếu làm văn bản giải trình kèm tờ khai thuế GTGT mới thay thế thì cái này mình phải mang nộp trực tiếp lên chi cục thuế hay như thế nào hả bàn? vì công ty mình toàn nộp hồ sơ thuế qua mạng?

Cảm ơn bạn nhiều nha

 

[avdphoto]

Ðề: Hóa đơn bán ra thay đổi địa chỉ

Trường hợp có sự thay đổi địa chỉ kinh doanh, tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh phải gửi thông báo phát hành hoá đơn cho cơ quan thuế nơi chuyển đến, trong đó nêu rõ số hoá đơn đã phát hành chưa sử dụng, sẽ tiếp tục sử dụng."

 

[maxvinahn2]

Xử lý thế nào với HĐ viết sai số thuế GTGT

Mình có 1 HĐTC mua vào bị viết sai số tiền thuế GTGT trên HĐ:
VD thành tiền chưa thuế là: 16.369.000đ
Thuế trên HĐ (10%): 1.369.000đ

Vậy có thể làm biên bản điều chỉnh không hay là phải làm biên bản hủy vậy các bạn

 

[Vân Nguyễn]

Ðề: Xử lý thế nào với HĐ viết sai số thuế GTGT

Theo thông tư 153:

Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập

1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.

2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.

3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Bạn nên hủy hóa đơn, làm biên bản thu hồi hóa đơn đó về và xuất hóa đơn mới nhé.