hạch toán lộn xộn giải quyết sao đây ? help me

  • Thread starter dragon2
  • Ngày gửi
D

dragon2

Thành viên thân thiết
14/11/05
52
0
6
Ha Noi
#1
Các bác nào có kinh nghiệm giúp với !
Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
- Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại các loại.Mà thẻ ĐT là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn ĐT và các hàng hoá khác thì vẫn kê khai.
- Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT được khấu trừ vào một tài khoản 133.
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
- Tôi phải giải quyết sao đây?Các bác giúp tôi với.
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#2
dragon2 nói:
Các bác nào có kinh nghiệm giúp với !
Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
- Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại các loại.Mà thẻ ĐT là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn ĐT và các hàng hoá khác thì vẫn kê khai.
- Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT được khấu trừ vào một tài khoản 133.
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
- Tôi phải giải quyết sao đây?Các bác giúp tôi với.
Bạn hỏi kỹ hơn chút nhé.

hạch toán chung vào tài khoản 133, cái gì chung? đầu ra (hđơn xuất ra) và đầu vào (hóa đơn đỏ mua vào) hạch toán chung vào tài khoản 133 hay sao?

Đại lý khi đưa hàng cho em có xuất hóa đơn cho công ty bạn không?

Bạn nói rõ hơn thì mọi người mới trả lời bạn dc.
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
28/7/05
3,088
1,017
113
45
TP.HCM
#3
AC3K nói:
Bạn hỏi kỹ hơn chút nhé.

hạch toán chung vào tài khoản 133, cái gì chung? đầu ra (hđơn xuất ra) và đầu vào (hóa đơn đỏ mua vào) hạch toán chung vào tài khoản 133 hay sao?

Đại lý khi đưa hàng cho em có xuất hóa đơn cho công ty bạn không?

Bạn nói rõ hơn thì mọi người mới trả lời bạn dc.
dragon2 nói:
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.
Câu này đã giải thích câu hỏi của AC3K rồi mà!
Và vấn đề là ở chỗ này
dragon2 nói:
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
 
D

dragon2

Thành viên thân thiết
14/11/05
52
0
6
Ha Noi
#4
dragon2 nói:
Các bác nào có kinh nghiệm giúp với !
Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
- Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại các loại.Mà thẻ ĐT là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn ĐT và các hàng hoá khác thì vẫn kê khai.
- Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT của hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá (vào TK003) và hàng hoá (TK156) vào một tài khoản 133.
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu khớp.
> Bởi vì TK133 là chung của hai loại.Nên khi chúng tôi bán hết hàng Đại lý thì sẽ dư số âm ở TK 1331 .Còn TK 1332 thì sẽ là một số dương
Mong các bac giúp nhé.:wall:
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#5
dragon2 nói:
dragon2 nói:
Các bác nào có kinh nghiệm giúp với !
Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
- Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại các loại.Mà thẻ ĐT là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn ĐT và các hàng hoá khác thì vẫn kê khai.
- Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT của hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá (vào TK003) và hàng hoá (TK156) vào một tài khoản 133.
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu khớp.
> Bởi vì TK133 là chung của hai loại.Nên khi chúng tôi bán hết hàng Đại lý thì sẽ dư số âm ở TK 1331 .Còn TK 1332 thì sẽ là một số dương
Mong các bac giúp nhé.:wall:
Vấn đề tách 133 ra chỉ có tác dụng nội bộ, Còn việc khấu trừ VAT thì không phải là hàng hoá nào thì khấu trừ hàng hoá đó.

Do vậy bạn cứ việc gộp lại hai loại thuế này để hạch toán chung không sao cả.

còn bạn muốn theo dõi nội bộ, thì bạn phải xuất phát lại từ năm 2004. Mà việc tách hai cái này ra chẳng có tác dụng gì.
 
D

dragon2

Thành viên thân thiết
14/11/05
52
0
6
Ha Noi
#6
Cám ơn ACK3 đã giúp thì giúp đến cùng nhé.
Ý của ACK3 là trong báo cáo tài chính thì lại nhập hai TK 1331 & 1332 vào TK133?.
Nếu như vậy có được không? Bác giúp nhé.
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#7
dragon2 nói:
Cám ơn ACK3 đã giúp thì giúp đến cùng nhé.
Ý của ACK3 là trong báo cáo tài chính thì lại nhập hai TK 1331 & 1332 vào TK133?.
Nếu như vậy có được không? Bác giúp nhé.
Thuế GTGT đầu vào bạn chẳng cần tách làm gì? Trừ trường hợp bạn bạn phải tách là Thuế GTGT của TSCĐ.

Do vậy cứ có hoá đơn GTGT là bạn cứ đưa hết vào TK 1331, Còn tài sản thì bạn đưa vào 1332

Bạn không phải tách ra làm gì cho mệt mỏi. việc tách như bạn chỉ có nội bộ thôi mà. Thuế chỉ có xem xét tính pháp lý, hợp lý của hoá đơn đầu vào là cho phép bạn khấu trừ không thôi.
 
D

dragon2

Thành viên thân thiết
14/11/05
52
0
6
Ha Noi
#9
Bởi vì sổ sách đã làm đến tháng 6 năm 2005.Mà hàng hoá bán và hàng hoá chi phí (TK642) đã cho hết vào 1332 rồi.Bác giúp nhé
 
D

dragon2

Thành viên thân thiết
14/11/05
52
0
6
Ha Noi
#11
Rắc rối nhờ mọi người

Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
- Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại .Mà thẻ điện Thoại là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn điện thoại và các hàng hoá chi phí cho 642 khác thì vẫn kê khai.
- Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT của hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá (TK003) và hàng hoá (TK156) vào một tài khoản 133.
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.Đã làm đến tháng 6/2005
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
> Bởi vì TK133 năm 2004 là chung của hai loại.Nên khi chúng tôi bán hết hàng Đại lý thì sẽ dư số âm ở TK 1331 .Còn TK 1332 thì sẽ là một số dương
Mong các bac giúp nhé.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều