hạch toán lộn xộn giải quyết sao đây ? help me

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi dragon2, 30 Tháng mười một 2005.

2,155 lượt xem

  1. dragon2

    dragon2 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Các bác nào có kinh nghiệm giúp với !
    Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
    - Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại các loại.Mà thẻ ĐT là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn ĐT và các hàng hoá khác thì vẫn kê khai.
    - Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT được khấu trừ vào một tài khoản 133.
    - Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.
    - Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
    - Tôi phải giải quyết sao đây?Các bác giúp tôi với.
     
    #1
  2. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Bạn hỏi kỹ hơn chút nhé.

    hạch toán chung vào tài khoản 133, cái gì chung? đầu ra (hđơn xuất ra) và đầu vào (hóa đơn đỏ mua vào) hạch toán chung vào tài khoản 133 hay sao?

    Đại lý khi đưa hàng cho em có xuất hóa đơn cho công ty bạn không?

    Bạn nói rõ hơn thì mọi người mới trả lời bạn dc.
     
    #2
  3. Viet Huong

    Viet Huong TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,036
    Đã được thích:
    984
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Câu này đã giải thích câu hỏi của AC3K rồi mà!
    Và vấn đề là ở chỗ này
     
    #3
  4. dragon2

    dragon2 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
     
    #4
  5. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
     
    #5
  6. dragon2

    dragon2 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Cám ơn ACK3 đã giúp thì giúp đến cùng nhé.
    Ý của ACK3 là trong báo cáo tài chính thì lại nhập hai TK 1331 & 1332 vào TK133?.
    Nếu như vậy có được không? Bác giúp nhé.
     
    #6
  7. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Thuế GTGT đầu vào bạn chẳng cần tách làm gì? Trừ trường hợp bạn bạn phải tách là Thuế GTGT của TSCĐ.

    Do vậy cứ có hoá đơn GTGT là bạn cứ đưa hết vào TK 1331, Còn tài sản thì bạn đưa vào 1332

    Bạn không phải tách ra làm gì cho mệt mỏi. việc tách như bạn chỉ có nội bộ thôi mà. Thuế chỉ có xem xét tính pháp lý, hợp lý của hoá đơn đầu vào là cho phép bạn khấu trừ không thôi.
     
    #7
  8. dragon2

    dragon2 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    #8
  9. dragon2

    dragon2 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Bởi vì sổ sách đã làm đến tháng 6 năm 2005.Mà hàng hoá bán và hàng hoá chi phí (TK642) đã cho hết vào 1332 rồi.Bác giúp nhé
     
    #9
  10. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Mình đang đi công tác ở Bình Dương nên không online dc, bạn thông cảm
     
    #10
  11. dragon2

    dragon2 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Rắc rối nhờ mọi người

    Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
    - Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại .Mà thẻ điện Thoại là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn điện thoại và các hàng hoá chi phí cho 642 khác thì vẫn kê khai.
    - Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT của hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá (TK003) và hàng hoá (TK156) vào một tài khoản 133.
    - Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.Đã làm đến tháng 6/2005
    - Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
    > Bởi vì TK133 năm 2004 là chung của hai loại.Nên khi chúng tôi bán hết hàng Đại lý thì sẽ dư số âm ở TK 1331 .Còn TK 1332 thì sẽ là một số dương
    Mong các bac giúp nhé.
     
    #11

Chia sẻ trang này