Hàng về trước, hoá đơn về sau, định khoản thế nảo ?

  • Thread starter le n.t.huong
  • Ngày gửi
L

le n.t.huong

Thành viên thân thiết
12/9/05
59
0
6
38
Ha Noi
#1
Xin hỏi các bác, Cty em gia công hàng may mặc. Vải đã nhận được nửa tháng rồi ( 15/11 ), đã xuất cho thợ may rồi nhưng Hoá đơn GTGT thì đêns 28/11 mới nhận đựoc và Hoá đơn cũng ghi ngày 28/11 luôn. Em phải định khoản nghiệp vụ này như thế nào ?Vải vẫn xuất bình thường được không ( vì đến ngày 15/11 mà xuất hàng thì hàng trong kho ( theo chứng từ thuế ) không còn tồn kho.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Khi hàng về, bạn vẫn vào phiếu nhập kho và hạch toán: Nợ TK 152/ Có TK 331, 111, 112

Khi hàng xuất ra, bạn vẫn vào phiếu xuất kho và hạch toán: Nợ TK 621/ Có TK 152. (Đã sửa rồi, nhầm chút xíu)

Khi hóa đơn về, lúc đó mới kê khai thuế và hạch toán: Nợ TK 1331/ Có TK 331, 111, 112.

Thời điểm hạch toán kế toán và kê khai thuế có thể khác nhau.
 
Thích: lengakt1008
H

highland

Guest
#3
Nguyen Tu Anh nói:
Khi hàng xuất ra, bạn vẫn vào phiếu xuất kho và hạch toán: Nợ TK 622/ Có TK 152.

.
Tu Anh có đanh nhầm không vậy? Xuất hàng ra SX thì hạch toán vào Nợ TK 621 / Có TK 152 chứ.
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,064
1,387
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#5
xanha78 nói:
Nghiệp vụ của bạn còn tuỳ thuộc vào hàng khi nhập kho bạn đã biết giá nhập chưa? Nếu biết chính xác thì có thể định khoản như Tu Anh và đính chính của phonuicao
Nếu chưa biết chính xác giá - Ít xảy ra-thì có thể ghi sổ theo giá tạm tính, sau đó có hoá đơn điều chỉnh theo giá thực tế
 
H

haizi

Thành viên sơ cấp
14/6/05
4
0
0
37
Hanoi
#6
trường hợp của các bạn thế thì vẫn còn đơn giản lắm. Công ty của minh mới phúc tạp cơ. Mình lấy ví dụ nhé.
Ngày 15/11/2005. Mua hàng về nhập kho
Ngày 01/12/2005. Mới nhận được hoá đơn
Ngày 15/12/2005. Viết phiếu chi tiền
Mình nghĩ mãi không ra cách định khoản nào hợp lý nhất cả. mình mới định khoản như sau:
Ngày 15/11/2005: Nợ 152/ Có 331
Ngày15/12/2005: Nợ 331/Có 111
Nhưng thực chất bút toán của mình không thể thể hiên được ngày của Hoá
đơn. Mình rất mong bà con xa gần giúp đỡ. Mình xin cảm ơn
 
G

gaubong

Thành viên sơ cấp
#7
Theo em nghĩ fải định khoản như sau:
Ngày 15/11:
Nợ 152 (Giá tạm tính)
Có 331
Ngày 01/12:
Nợ 152 (Nếu giá tạm tính nhỏ hơn giá thực tế)
Nợ 1331
Có 331
Hoặc:
Ghi âm bút toán Nợ 152/Có 331 rồi ghi lại cho đúng theo giá trên Hóa đơn
Ngày 15/12:
Nợ 331
Có 111
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
haizi nói:
trường hợp của các bạn thế thì vẫn còn đơn giản lắm. Công ty của minh mới phúc tạp cơ. Mình lấy ví dụ nhé.

Ngày 15/11/2005. Mua hàng về nhập kho
Ngày 01/12/2005. Mới nhận được hoá đơn
Ngày 15/12/2005. Viết phiếu chi tiền
Mình nghĩ mãi không ra cách định khoản nào hợp lý nhất cả. mình mới định khoản như sau:
Ngày 15/11/2005: Nợ 152/ Có 331
Ngày15/12/2005: Nợ 331/Có 111
Trường hợp của bạn cũng đơn giản như thế thôi. Bạn xem lại cách hướng dẫn ở bên dưới.

haizi nói:
Nhưng thực chất bút toán của mình không thể thể hiên được ngày của Hoá đơn.
Bạn chưa hạch toán khoản thuế GTGT trên hóa đơn nên mới "không thấy thể hiện được ngày của Hoá đơn"
 
N

nguyensinh78

Thành viên sơ cấp
24/5/03
14
0
0
40
Quảng Ngãi
www.nguyensinh.net
#9
theo tôi thì cứ định khoản theo hoá đơn
- nợ 152
- nợ 133111
- có 3311, 1111, 1121
còn hàng thực nhập thì theo giỏi thực nhập
 
H

hoangduong

Thành viên sơ cấp
27/9/05
7
0
0
36
tien
#11
Anh Tu Anh a anh co the cho em xin mau cong van dieu chinh so tien ma cong ty khac gui tien nham vao TK cong ty em ( Cong ty em khong viet hoa don cho cong ty do ma la cong ty khac viet)
 
H

hoangaccounting

To put one's family first
22/9/05
837
2
18
HCMC
www.baobinhdinh.com.vn
#12
hoangduong nói:
Anh Tu Anh a anh co the cho em xin mau cong van dieu chinh so tien ma cong ty khac gui tien nham vao TK cong ty em ( Cong ty em khong viet hoa don cho cong ty do ma la cong ty khac viet)
Đính chính nha Tú Anh ko phải là anh mà là chị đó. Bạn đổi cách xưng hô đi. he he
 
G

gaubong

Thành viên sơ cấp
#13
hoangduong nói:
Anh Tu Anh a anh co the cho em xin mau cong van dieu chinh so tien ma cong ty khac gui tien nham vao TK cong ty em ( Cong ty em khong viet hoa don cho cong ty do ma la cong ty khac viet)
Bác phải viết có dấu ko thôi bài bị xóa thì khổ:biggrin:
 
H

haizi

Thành viên sơ cấp
14/6/05
4
0
0
37
Hanoi
#14
Cám ơn bạn gấu bông nhé, mình quên béng mất bút toán ghi âm đấy.
Còn về bút toán thể hiện thuế VAT thì công ty mình không có bởi vì là Doanh nghiệp trong khu chế xuất nên không có thuế VAT
 
N

nguyenhoai_tc3

Thành viên sơ cấp
26/12/05
10
0
0
HN
#15
Cách giải quyết ổn hơn cả, theo em nghĩ thì vẫn là của bạn Gấu bông. Hàng về chưa có hoá đơn fải ghi theo giá tạm tính, sau đó hóa đơn về thì lập bút toán điều chỉnh. Đến ngày thanh toán thì vẫn định khoản bình thường.
 
M

Minou

Thành viên sơ cấp
6/9/04
54
0
0
Ha Noi
#16
Hi,
Bên tôi thì lấy hàng (tôn) trong năm nhưng đến tháng 12 mới nhận được 2 cái hoá đơn của Nhà cung cấp. Nếu cứ cuối tháng phải kết chuyển số liệu thì làm thế nào đây?
Nhờ các bạn chỉ giúp
Minou
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
34
QuangNgai
#17
Bạn có thể nói rõ hơn tí xíu được không ( cty bạn mua tôn về để bbán hay là mua về phục vụ cho xây dựng).
Nhưng mình nghĩ vẫn hạch toán tương tự như các trường hợp đã nêu trên.Thân chào.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều