Hàng về trước, hoá đơn về sau, định khoản thế nảo ?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi le n.t.huong, 1 Tháng mười hai 2005.

13,400 lượt xem

  1. le n.t.huong

    le n.t.huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    59
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Xin hỏi các bác, Cty em gia công hàng may mặc. Vải đã nhận được nửa tháng rồi ( 15/11 ), đã xuất cho thợ may rồi nhưng Hoá đơn GTGT thì đêns 28/11 mới nhận đựoc và Hoá đơn cũng ghi ngày 28/11 luôn. Em phải định khoản nghiệp vụ này như thế nào ?Vải vẫn xuất bình thường được không ( vì đến ngày 15/11 mà xuất hàng thì hàng trong kho ( theo chứng từ thuế ) không còn tồn kho.
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khi hàng về, bạn vẫn vào phiếu nhập kho và hạch toán: Nợ TK 152/ Có TK 331, 111, 112

    Khi hàng xuất ra, bạn vẫn vào phiếu xuất kho và hạch toán: Nợ TK 621/ Có TK 152. (Đã sửa rồi, nhầm chút xíu)

    Khi hóa đơn về, lúc đó mới kê khai thuế và hạch toán: Nợ TK 1331/ Có TK 331, 111, 112.

    Thời điểm hạch toán kế toán và kê khai thuế có thể khác nhau.
     
    #2
    lengakt1008 thích bài này.
  3. highland

    highland Guest

    Tu Anh có đanh nhầm không vậy? Xuất hàng ra SX thì hạch toán vào Nợ TK 621 / Có TK 152 chứ.
     
    #3
  4. xanha78

    xanha78 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    202
    Đã được thích:
    35
    Nghiệp vụ của bạn còn tuỳ thuộc vào hàng khi nhập kho bạn đã biết giá nhập chưa? Nếu biết chính xác thì có thể định khoản như Tu Anh và đính chính của phonuicao
     
    #4
  5. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,026
    Đã được thích:
    1,358
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Nếu chưa biết chính xác giá - Ít xảy ra-thì có thể ghi sổ theo giá tạm tính, sau đó có hoá đơn điều chỉnh theo giá thực tế
     
    #5
  6. haizi

    haizi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    trường hợp của các bạn thế thì vẫn còn đơn giản lắm. Công ty của minh mới phúc tạp cơ. Mình lấy ví dụ nhé.
    Ngày 15/11/2005. Mua hàng về nhập kho
    Ngày 01/12/2005. Mới nhận được hoá đơn
    Ngày 15/12/2005. Viết phiếu chi tiền
    Mình nghĩ mãi không ra cách định khoản nào hợp lý nhất cả. mình mới định khoản như sau:
    Ngày 15/11/2005: Nợ 152/ Có 331
    Ngày15/12/2005: Nợ 331/Có 111
    Nhưng thực chất bút toán của mình không thể thể hiên được ngày của Hoá
    đơn. Mình rất mong bà con xa gần giúp đỡ. Mình xin cảm ơn
     
    #6
  7. gaubong

    gaubong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    64
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi sóng biển vỗ rì rào
    Theo em nghĩ fải định khoản như sau:
    Ngày 15/11:
    Nợ 152 (Giá tạm tính)
    Có 331
    Ngày 01/12:
    Nợ 152 (Nếu giá tạm tính nhỏ hơn giá thực tế)
    Nợ 1331
    Có 331
    Hoặc:
    Ghi âm bút toán Nợ 152/Có 331 rồi ghi lại cho đúng theo giá trên Hóa đơn
    Ngày 15/12:
    Nợ 331
    Có 111
     
    #7
  8. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Trường hợp của bạn cũng đơn giản như thế thôi. Bạn xem lại cách hướng dẫn ở bên dưới.

    Bạn chưa hạch toán khoản thuế GTGT trên hóa đơn nên mới "không thấy thể hiện được ngày của Hoá đơn"
     
    #8
  9. nguyensinh78

    nguyensinh78 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quảng Ngãi
    theo tôi thì cứ định khoản theo hoá đơn
    - nợ 152
    - nợ 133111
    - có 3311, 1111, 1121
    còn hàng thực nhập thì theo giỏi thực nhập
     
    #9
  10. gaubong

    gaubong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    64
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi sóng biển vỗ rì rào
    Bác ghi vậy là sao???Ko hiểu!!!:wall:
     
    #10
  11. hoangduong

    hoangduong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tien
    Anh Tu Anh a anh co the cho em xin mau cong van dieu chinh so tien ma cong ty khac gui tien nham vao TK cong ty em ( Cong ty em khong viet hoa don cho cong ty do ma la cong ty khac viet)
     
    #11
  12. hoangaccounting

    hoangaccounting To put one's family first

    Bài viết:
    837
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCMC
    Đính chính nha Tú Anh ko phải là anh mà là chị đó. Bạn đổi cách xưng hô đi. he he
     
    #12
  13. gaubong

    gaubong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    64
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi sóng biển vỗ rì rào
    Bác phải viết có dấu ko thôi bài bị xóa thì khổ:biggrin:
     
    #13
  14. haizi

    haizi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Cám ơn bạn gấu bông nhé, mình quên béng mất bút toán ghi âm đấy.
    Còn về bút toán thể hiện thuế VAT thì công ty mình không có bởi vì là Doanh nghiệp trong khu chế xuất nên không có thuế VAT
     
    #14
  15. nguyenhoai_tc3

    nguyenhoai_tc3 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Cách giải quyết ổn hơn cả, theo em nghĩ thì vẫn là của bạn Gấu bông. Hàng về chưa có hoá đơn fải ghi theo giá tạm tính, sau đó hóa đơn về thì lập bút toán điều chỉnh. Đến ngày thanh toán thì vẫn định khoản bình thường.
     
    #15
  16. Minou

    Minou Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    54
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Hi,
    Bên tôi thì lấy hàng (tôn) trong năm nhưng đến tháng 12 mới nhận được 2 cái hoá đơn của Nhà cung cấp. Nếu cứ cuối tháng phải kết chuyển số liệu thì làm thế nào đây?
    Nhờ các bạn chỉ giúp
    Minou
     
    #16
  17. vodanthanh

    vodanthanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    QuangNgai
    Bạn có thể nói rõ hơn tí xíu được không ( cty bạn mua tôn về để bbán hay là mua về phục vụ cho xây dựng).
    Nhưng mình nghĩ vẫn hạch toán tương tự như các trường hợp đã nêu trên.Thân chào.
     
    #17

Chia sẻ trang này