Điều 12 CV Số 518/TCT-CS

[doanthuha203]

Trong CV số 518/TCT-CS có nói thuế thu nhập cá nhân không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là số tiền thuế do doanh nghiệp khấu trừ trên thu nhập của người nộp thuế để nộp vào ngân sách nhà nước.Vậy cho mình hỏi về cách hạch toán. Liệu mình hạch toán nợ TK 154/ Có TK 3335 và cứ treo ở tài khoản 154 có được không? Xin chân thành cảm ơn các bạn!

 

[doanthuha203]

Có ai biết thì giúp mình với nhé!

 

[xuantham]

Trong CV số 518/TCT-CS có nói thuế thu nhập cá nhân không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là số tiền thuế do doanh nghiệp khấu trừ trên thu nhập của người nộp thuế để nộp vào ngân sách nhà nước.Vậy cho mình hỏi về cách hạch toán. Liệu mình hạch toán nợ TK 154/ Có TK 3335 và cứ treo ở tài khoản 154 có được không? Xin chân thành cảm ơn các bạn!

Treo vậy để làm gì? Cứ hạch toán bình thường, khi quyết toán thì bóc khoản này ra để nộp thuế.
Ủa mà sao ngộ vậy? Khấu trừ tiền của nhân viên mà tính vào chi phí của cty là sao?

 

[thuhuong52486]

Bạn trừ trực tiếp trên lương của nhân viên ý, vì đó là thuế Thu nhập của từng cá nhân chứ ko phải của DN thì làm sao tính vào chi phí của doanh nghiệp được. Như công ty mình định khoản là:
1) Khi cuối tháng tính ra số lương phải thanh toán cho nhân viên
Nợ TK 641,642.../ Có TK 334
2) Khi nào trả lương:
Nợ TK 334/Có Tk111,112: = tổng lương - thuế tncn
3) Xác định số thuế TNCN:
Nợ TK 334( Có thể chi tiết cho từng cá nhân)/Có TK 3335
2) khi xác định số thuế tncn thì
Nợ T334( có thể chi tiết cho từng cá nhân)/Có TK 3335: số thuế phải đóng
3) Khi nộp thué TNCN:
Nợ TK 3335/Có TK 111,112
Đấy là công ty mình làm vậy, không biết đúng ko?

 

[binhminhsom]

Trong CV số 518/TCT-CS có nói thuế thu nhập cá nhân không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là số tiền thuế do doanh nghiệp khấu trừ trên thu nhập của người nộp thuế để nộp vào ngân sách nhà nước.Vậy cho mình hỏi về cách hạch toán. Liệu mình hạch toán nợ TK 154/ Có TK 3335 và cứ treo ở tài khoản 154 có được không? Xin chân thành cảm ơn các bạn!

Sao lại hạch toán 154 ở đây? Bạn hạch toán tài khoản lương vs thuế bình thường chứ
Nợ TK 334: (số tiền Thuế TNCN NLĐ phải đóng)
Có TK 3335: Số thuế phải nộp của người lao động

 

[beheo2007]

Bạn trừ trực tiếp trên lương của nhân viên ý, vì đó là thuế Thu nhập của từng cá nhân chứ ko phải của DN thì làm sao tính vào chi phí của doanh nghiệp được. Như công ty mình định khoản là:
1) Khi cuối tháng tính ra số lương phải thanh toán cho nhân viên
Nợ TK 641,642.../ Có TK 334
2) Khi nào trả lương:
Nợ TK 334/Có Tk111,112: = tổng lương - thuế tncn
3) Xác định số thuế TNCN:
Nợ TK 334( Có thể chi tiết cho từng cá nhân)/Có TK 3335
2) khi xác định số thuế tncn thì
Nợ T334( có thể chi tiết cho từng cá nhân)/Có TK 3335: số thuế phải đóng
3) Khi nộp thué TNCN:
Nợ TK 3335/Có TK 111,112
Đấy là công ty mình làm vậy, không biết đúng ko?

Mình cũng có thắc mắc giống bạn doanthuha. Mong các bạn giải thích rõ hơn. Hiện tại mình cũng hạch toán giống thuhuong, nhưng cảm thấy ko ổn. Dòng mình bôi đen chả phải là đã hạch toán thuế TNCN vào phí hay sao ???