D
Công ty tôi mới thành lập từ 4-2004.Kế toán trưởng cũ (chuyển vào Nam) đã hạch toán sai cụ thể như sau:
- Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại .Mà thẻ điện Thoại là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn điện thoại và các hàng hoá chi phí cho 642 khác thì vẫn kê khai.
- Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT của hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá (TK003) và hàng hoá (TK156) vào một tài khoản 133.
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.Đã làm đến tháng 6/2005
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
> Bởi vì TK133 năm 2004 là chung của hai loại.Nên khi chúng tôi bán hết hàng Đại lý thì sẽ dư số âm ở TK 1331 .Còn TK 1332 thì sẽ là một số dương
Mong các bac giúp nhé.
:dzo:
- Công ty của chúng tôi kinh doanh điện thoại và thẻ điện thoại .Mà thẻ điện Thoại là loại hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá không phải kê khai thuế GTGT,còn điện thoại và các hàng hoá chi phí cho 642 khác thì vẫn kê khai.
- Năm 2004 Cô kế toán cũ đã hạch toán chung thuế GTGT của hàng đại lý hưởng hoa hồng bán đúng giá (TK003) và hàng hoá (TK156) vào một tài khoản 133.
- Năm 2005 thì cô ta tách riêng ra làm hai loại thuế GTGT của hàng hoá đại lý vào TK 1331 . Còn hàng hoá thì vào TK 1332.Đã làm đến tháng 6/2005
- Mà số dư đầu kỳ của TK1331 lại lấy tồn của 133.Thành ra số liệu không khớp.
> Bởi vì TK133 năm 2004 là chung của hai loại.Nên khi chúng tôi bán hết hàng Đại lý thì sẽ dư số âm ở TK 1331 .Còn TK 1332 thì sẽ là một số dương
Mong các bac giúp nhé.
:dzo:
