giúp mình với,sắp nộp BCTC rồi.vào sổ thuế và NKC thế nào khi hóa đơn về muộn ạ?

[quynhchi2611]

em mới làm thuế,xin nhờ mọi ng giúp ạ.công ty mình là thương mại chuyên bán vật liệu xd có xe vận tải. Ví dụ tháng 11/2010 mình lập tờ khai thuế GTGT trong đó có rất nhiều hóa đơn của tháng 9/2010(Tất cả mới chỉ nhập vào kho chưa hề xuất ra nhé).Vậy khi vào sổ NKC thì những hóa đơn của tháng 9 mình phải vào từ tháng 9 hay tháng 11?có bạn nói phải vào sổ NKC từ tháng 9,sau đó treo thuế lên để đến tháng 11 kết chuyển,mình ko biết treo thế nào?hic,thế thì vào sổ thuế ra sao ạ.
Ah còn vấn đề nữa,bên mình là thương mại,khi mà xuất dầu diezel để vận chuyển hàng hóa thì dk N 154 C 152 rồi k/c N632 C 154, hay đưa thẳng N 642 C 152 ạ.thanks mọi ng nhiều nhiều

 

[hoanghoalili]

theo mình thì vật liệu mua vào tháng 9 thì vào sổ tháng 9 chứ bạn. Còn trường hợp bạn nói treo thuế ở trên là treo vào tk 138 but theo mình nghĩ treo thuế này chỉ thực hiện khi chưa có Hoá đơn thôi. còn trường hợp vận chuyển hàng hoá thì nên vào tk 641: chi phí bán hàng chứ bạn

 

[hoctapnd]

Như thế này nhé: nếu bạn mua hàng nhập kho rồi mà đã có hoá đơn luôn thì bạn phải ghi sổ ngay tháng đó, nếu hàng về trước hoá đơn tháng 11 mới về thì bạn ghi sổ số hàng theo giá tạm tính(không ghi thuế nhé) để số thuế đó tháng 11 hoá đơn về hạch toán thuế và điều chỉnh lại giá tạm tính cho bằng với hoá đơn.
Còn công ty TM thì không cần phải hạch toán chi phí đó vào Tk 154 đâu mà hạch toán thẳng vào Tk 641 Chi phí bán hàng chứ không phải Tk 642 đâu (Nợ Tk 641 Có TK 152).
Thân!

 

[quynhchi2611]

cty mình dùng QĐ 48 mà,hóa đơn mình xuất ra toàn ghi ví dụ cát đen + vận chuyển thôi.Vì dầu của công ty mình dùng cả khi mua hàng và bán hàng (khi mua thì ko có hóa đơn vì mua của ng` bán lẻ,toàn làm bảng kê). Vậy có phải hạch toán dầu khi mua hàng khác và khi bán khác không,và hạch toán thế nào,hic giúp mình với nhé

 

[piously]

cty mình dùng QĐ 48 mà,hóa đơn mình xuất ra toàn ghi ví dụ cát đen + vận chuyển thôi.Vì dầu của công ty mình dùng cả khi mua hàng và bán hàng (khi mua thì ko có hóa đơn vì mua của ng` bán lẻ,toàn làm bảng kê). Vậy có phải hạch toán dầu khi mua hàng khác và khi bán khác không,và hạch toán thế nào,hic giúp mình với nhé

Cty thương mại hiểu là mua đi bán lại > kiếm lời, có hoá đơn đầu vào VAT thì bạn mới xuất đúng hoá đơn VAT cho khách hàng dc. Còn ko có hoá đơn chứng từ đầu vào hợp lệ thì khi quyết toán thuế CQ thuế sẽ loại bỏ ra >> truy thu phạt thuế đó.
Tốt nhất bạn nên yêu cầu khi mua hàng hoá phải có hoá đơn VAT.