Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

  • Thread starter minhcong
  • Ngày gửi
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,109
56
48
Đảo Đào Hoa
T6/2013 vừa qua, công ty em tiếp đoàn thanh tra, họ đã kiểm tra ra được có 1 số công trình công ty em chưa phản ánh doanh thu đúng và yêu cầu viết thêm hóa đơn ứng với phần doanh thu chưa phản ánh vào báo cáo tài chính năm 2012 (giả sử viết 2 hóa đơn), hóa đơn được viết vào T7/2013
Vậy anh chị cho em hỏi:
1. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý III này mình viết như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm kia???
2. Tờ khai thuế GTGT T7/2013 ở phụ lục hàng hóa bán ra mình ghi như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

T6/2013 vừa qua, công ty em tiếp đoàn thanh tra, họ đã kiểm tra ra được có 1 số công trình công ty em chưa phản ánh doanh thu đúng và yêu cầu viết thêm hóa đơn ứng với phần doanh thu chưa phản ánh vào báo cáo tài chính năm 2012 (giả sử viết 2 hóa đơn), hóa đơn được viết vào T7/2013
Vậy anh chị cho em hỏi:
1. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý III này mình viết như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm kia???
2. Tờ khai thuế GTGT T7/2013 ở phụ lục hàng hóa bán ra mình ghi như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm
Báo cáo bình thường như những hóa đơn tháng 07/2013
 
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,109
56
48
Đảo Đào Hoa
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

Báo cáo bình thường như những hóa đơn tháng 07/2013
Nhưng đó là những khoản doanh thu năm trước==> họ đã truy thu số thuế TNDN nộp chậm, truy thu số thuế GTGT chậm nộp mà nay lại kê khai vào bảng kê bán ra T7/2013 thì thanh nộp 2 lần thuế ạ???
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

Nhưng đó là những khoản doanh thu năm trước==> họ đã truy thu số thuế TNDN nộp chậm, truy thu số thuế GTGT chậm nộp mà nay lại kê khai vào bảng kê bán ra T7/2013 thì thanh nộp 2 lần thuế ạ???
À có 2 ý, Ý 1 là báo cáo bình thường, còn ý 2 thì để ngâm cứu xem
 
H

hoa

Guest
25/2/04
39
0
6
Hà Nội
Truy cập trang
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

1. Viết hóa đơn tại thời điểm ghi nhận bổ sung (tháng 7 hoặc 8/2013); báo cáo sử dụng hóa đơn bình thường
2. Kê khai vào mục 5 trên BK 01_1
3. Hạch toán phản ánh doanh thu, giá thành, công nợ trên sổ sách kế toán năm 2013 khoản này (ghi nhận báo cáo tài chính 2013)
4. QT thuế TNDN năm 2013 điều chỉnh giảm doanh thu, chi phí các khoản này.
 
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,109
56
48
Đảo Đào Hoa
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

1. Viết hóa đơn tại thời điểm ghi nhận bổ sung (tháng 7 hoặc 8/2013); báo cáo sử dụng hóa đơn bình thường
2. Kê khai vào mục 5 trên BK 01_1
3. Hạch toán phản ánh doanh thu, giá thành, công nợ trên sổ sách kế toán năm 2013 khoản này (ghi nhận báo cáo tài chính 2013)
4. QT thuế TNDN năm 2013 điều chỉnh giảm doanh thu, chi phí các khoản này.

Em có đọc hướng dẫn khai thuế GTGT theo TT28 trên trang WEB của tổng cục thuế thì họ ghi như này:
Dòng chỉ tiêu 5 “HHDV không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT”:
- Chỉ tiêu này dành kê khai hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá bán ra nhưng
không phải khai thuế GTGT, không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT, áp dụng
đối với các trường hợp sau:
+ NNT là đại lý bán hàng hoá, dịch vụ theo hình thức bán đúng giá hưởng
hoa hồng.
+ NNT có hoạt động xuất, nhập khẩu uỷ thác hàng hoá: không phải khai
thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa nhận xuất, nhập khẩu ủy thác
Vậy chị có căn cứ chắc chắn hơn không để em trình sếp
 
M

maracc

Sơ cấp
12/8/13
25
1
0
HCM
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

T6/2013 vừa qua, công ty em tiếp đoàn thanh tra, họ đã kiểm tra ra được có 1 số công trình công ty em chưa phản ánh doanh thu đúng và yêu cầu viết thêm hóa đơn ứng với phần doanh thu chưa phản ánh vào báo cáo tài chính năm 2012 (giả sử viết 2 hóa đơn), hóa đơn được viết vào T7/2013
Vậy anh chị cho em hỏi:
1. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý III này mình viết như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm kia???
2. Tờ khai thuế GTGT T7/2013 ở phụ lục hàng hóa bán ra mình ghi như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm

Lúc đó không hỏi đoàn thanh tra kê khai thế nào luôn.
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
652
113
58
TP. Hồ Chí Minh
Thì xuất hoá đơn tháng 7/2013, ghi nhận doanh thu và thuế . Cuói tháng ghi điều chỉnh lại doanh thu này do đoánã được ghi nhận lại là doanh thu 2012 theo báo cáo quyết toán. Tương tư như vậy điều chỉnh lại giá vốn. Làm vầy để cuối năm loại doanh thu này ra khỏi doanh thu tính thuế năm 2013.

Trên bc thuế hàng tháng và doanh thu cả năm trên kqkd sẽ lệch, chỉ cần giải trình cái này là xong.
 
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,109
56
48
Đảo Đào Hoa
Ðề: Re: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

Thì xuất hoá đơn tháng 7/2013, ghi nhận doanh thu và thuế . Cuói tháng ghi điều chỉnh lại doanh thu này do đoánã được ghi nhận lại là doanh thu 2012 theo báo cáo quyết toán. Tương tư như vậy điều chỉnh lại giá vốn. Làm vầy để cuối năm loại doanh thu này ra khỏi doanh thu tính thuế năm 2013.

Trên bc thuế hàng tháng và doanh thu cả năm trên kqkd sẽ lệch, chỉ cần giải trình cái này là xong.
Tức là trên báo cáo thuế GTGT tháng 7 này, em không kê "2 hóa đơn xuất cho năm trước " vào phụ lục PL 01-1/GTGT nữa ạ??
Mệt nhất là "giải trình" đó ạ
 
L

leeangiang

Trung cấp
24/10/11
51
0
6
39
An Giang
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

T6/2013 vừa qua, công ty em tiếp đoàn thanh tra, họ đã kiểm tra ra được có 1 số công trình công ty em chưa phản ánh doanh thu đúng và yêu cầu viết thêm hóa đơn ứng với phần doanh thu chưa phản ánh vào báo cáo tài chính năm 2012 (giả sử viết 2 hóa đơn), hóa đơn được viết vào T7/2013
Vậy anh chị cho em hỏi:
1. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý III này mình viết như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm kia???
2. Tờ khai thuế GTGT T7/2013 ở phụ lục hàng hóa bán ra mình ghi như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm

- Mới đây công ty mình cũng gặp trường hợp như thế này.

-Công trình nhà ở hoàn thành 12/2012 , nhưng do cho khách hàng trả góp thành ra trả bao nhiều xuất hóa đơn bấy nhiêu nên phản ánh doanh thu không đúng. Và nên tới tháng 08/2013 mình mới xuất xong hết giá trị công trình.

-Mới đây kiểm toán Nhà nước vào kiểm tra cuối tháng 08-2013, và bảo mình ghi nhận doanh thu không đúng. Kiểm toán bảo thế này :

+ Các hóa đơn đó vẫn báo cáo bình thường nhưng k ghi nhận doanh thu (chắc đưa lên mục 5 bảng kê đầu ra, theo mình)
+ Đồng thời điều chỉnh lại tờ khai tháng 12/2012.
+ Do tháng 12/2012 tiền thuế GTGT cty bị âm nên không bị phạt

==>> Không biết có đúng toàn bộ lời kiểm toán không, nên có sai a e đừng chém. Có gì cuối tháng này mình báo cáo rồi lên share cho a e hay :D
 
T

trungkien47a

Trung cấp
30/8/10
181
1
18
lam dong
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

- Mới đây công ty mình cũng gặp trường hợp như thế này.

-Công trình nhà ở hoàn thành 12/2012 , nhưng do cho khách hàng trả góp thành ra trả bao nhiều xuất hóa đơn bấy nhiêu nên phản ánh doanh thu không đúng. Và nên tới tháng 08/2013 mình mới xuất xong hết giá trị công trình.

-Mới đây kiểm toán Nhà nước vào kiểm tra cuối tháng 08-2013, và bảo mình ghi nhận doanh thu không đúng. Kiểm toán bảo thế này :

+ Các hóa đơn đó vẫn báo cáo bình thường nhưng k ghi nhận doanh thu (chắc đưa lên mục 5 bảng kê đầu ra, theo mình)
+ Đồng thời điều chỉnh lại tờ khai tháng 12/2012.
+ Do tháng 12/2012 tiền thuế GTGT cty bị âm nên không bị phạt

==>> Không biết có đúng toàn bộ lời kiểm toán không, nên có sai a e đừng chém. Có gì cuối tháng này mình báo cáo rồi lên share cho a e hay :D
mong bạn add thêm thông tin mới nhé,t cũng gặp trường hợp này có 1 hóa đơn ko lớn lắm về dịch vụ nhưng mà cách đây 2 năm, từ năm 2011
 
T

thanhthuy6881

Trung cấp
27/4/08
90
0
6
Ha Noi
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

T6/2013 vừa qua, công ty em tiếp đoàn thanh tra, họ đã kiểm tra ra được có 1 số công trình công ty em chưa phản ánh doanh thu đúng và yêu cầu viết thêm hóa đơn ứng với phần doanh thu chưa phản ánh vào báo cáo tài chính năm 2012 (giả sử viết 2 hóa đơn), hóa đơn được viết vào T7/2013
Vậy anh chị cho em hỏi:
1. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý III này mình viết như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm kia???
2. Tờ khai thuế GTGT T7/2013 ở phụ lục hàng hóa bán ra mình ghi như nào đối với 2 hóa đơn viết thêm

Công ty mình cũng vừa kiểm tra thuế, bên mình cũng có mấy hoá đơn của năm 2012 phải xuất ra vào tháng 8 năm 2013 và truy thu thuế GTGT. Tớ thấy các bác ở tổ kiểm tra hướng dẫn mình là : xuất 1 hoá đơn đó, nộp tiền thuế (của riêng hoá đơn bị truy thu đó), còn tờ khai của tháng 8 thì kê khai hoá đơn đó vào chỉ tiêu 05 của bảng kê bán ra ý ( không thể hiện số liệu lên tờ khai đầu tiên đâu). Chỉ phải làm như vậy thôi, không phải điều chỉnh bất cứ tờ khai GTGT của năm 2012 nào cả.

Tớ không biết trường hợp của các bạn thì như thế nào. Bạn nào gặp trường hopự như vậy rồi thì chỉ bảo và hướng dẫn mọi người với nhé.

Thanks. :)
 
D

do hoa

Sơ cấp
30/7/09
40
1
8
ha noi
Ðề: Viết hóa đơn phản ánh doanh thu năm trước?

Công ty em cũng gặp phải vấn đề như sau:
Tháng 12 /2012 có 2 tờ khai xuất mà kế toán không xuất hóa đơn, giờ lục lại phát hiện ra em xuất trong nă 2013 được không ạ? Ai gặp trường hợp thế này chỉ lại giúp em với
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA