TNDN bị âm có phải hạch toán vào TK 821 ko?

[babybang]

Cả nhà ơi cho Mình hỏi về TK 821 một chút nhé
Hàng tháng mình làm TK thuế TNDN tạm tính nhưng lỗ thì có phải cho vào TK 821 ko?
Ví dụ Thuế TNDN tạm tính Quí 2+3 bị lỗ còn quý 4 thì lãi thế khoản âm có phải cho vào TK 821 ko vậy?
Giúp mình nhanh với, cảm ơn mọi người nhiều!

 

[xuantham]

Cả nhà ơi cho Mình hỏi về TK 821 một chút nhé
Hàng tháng mình làm TK thuế TNDN tạm tính nhưng lỗ thì có phải cho vào TK 821 ko?
Ví dụ Thuế TNDN tạm tính Quí 2+3 bị lỗ còn quý 4 thì lãi thế khoản âm có phải cho vào TK 821 ko vậy?
Giúp mình nhanh với, cảm ơn mọi người nhiều!

Đâu có lãi đâu mà có chi phí thuế TNDN đâu để cho vào 821

 

[babybang]

Vâng em cũng biết là lãi mới phải cho vào 821, quý 2+3 thì em ko cho vào, quý 4 lãi thì sang năm 2011 mới hạch toán, nhưng em làm báo cáo tài chính thì lãi cả năm là hơn 8triệu thì khoản lãi đấy em định khoản là Nợ 911/Có 421:8triệu, nhưng em phải đưa khoản tiền thuế phải nộp là 8triệu x 25% vào đâu ạ?
Chị bảo em với!

 

[phamhang6663]

vâng em cũng biết là lãi mới phải cho vào 821, quý 2+3 thì em ko cho vào, quý 4 lãi thì sang năm 2011 mới hạch toán, nhưng em làm báo cáo tài chính thì lãi cả năm là hơn 8triệu thì khoản lãi đấy em định khoản là nợ 911/có 421:8triệu, nhưng em phải đưa khoản tiền thuế phải nộp là 8triệu x 25% vào đâu ạ?
Chị bảo em với!

no: 821
co: 3334
k/c:
No 911
co 821
khi nop thue:
No: 111,112
co: 3334

 

[babybang]

Nhưng khi kết chuyển N911/C821 thì vào TK 911 lại ko cân à, vì mình kết chuyển kết các CP và dthu thì xác định được lãi thì mới biết khoản phải nộp thuế, giờ KC vào thì TK 911 lại bị chênh lệch khoản thuế đấy?

 

[cachep87]

Nhưng khi kết chuyển N911/C821 thì vào TK 911 lại ko cân à, vì mình kết chuyển kết các CP và dthu thì xác định được lãi thì mới biết khoản phải nộp thuế, giờ KC vào thì TK 911 lại bị chênh lệch khoản thuế đấy?

Trong năm thuế TNDN cuối mỗi quý là tạm tính, cuối năm khi quyết toán thì xác định lại số thuế cần phải nộp và nộp thuế. Bạn nên biết, Kế toán làm trên 2 hệ thống luật khác nhau: Luật, chuẩn mực kế toán và Hệ thống pháp luật thuế

Lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế không phải lúc nào cũng bằng nhau.

Lợi nhuận kế toán:Là lợi nhuận hoặc lỗ của một kỳ, trước khi trừ thuế thu nhập doanh nghiệp, được xác định theo quy định của chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán.

Thu nhập chịu thuế: Là thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của một kỳ, được xác định theo qui định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và là cơ sở để tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được).

Thân!

 

[levanton]

Vâng em cũng biết là lãi mới phải cho vào 821, quý 2+3 thì em ko cho vào, quý 4 lãi thì sang năm 2011 mới hạch toán, nhưng em làm báo cáo tài chính thì lãi cả năm là hơn 8triệu thì khoản lãi đấy em định khoản là Nợ 911/Có 421:8triệu, nhưng em phải đưa khoản tiền thuế phải nộp là 8triệu x 25% vào đâu ạ?
Chị bảo em với!

Khi xác định thu nhập trước thuế là 8tr
Bạn hạch toán chi phí thuế TNDN
Nợ 821
Có 3334 : 2.000.000

Nợ 911
Có 821 : 2.000.000

Nợ 911
Có 4212 : 6.000.000

Đảm bảo cân đối