Cách hạch toán NVL trong Xây dựng cơ bản.

[thaithanh]

Chào cả nhà,

Các bác giúp em hạch toán mua NVL tý nhé, em vướng quá mà không biết hạch toán thế nào?:wall:

Về nguyên tắc:
- Khi mua NVL, em phải ghi: Nợ 152, 1331: 110.000.000 VND. / Có 331: 110.000.000 VND.
- Khi thanh toán tiền hàng bằng chuyển khoản/ hoặc tiền mặt em ghi: Nợ 3331 / Có 112, 1111: 110.000.000 VND là xong.

Tuy nhiên, thực tế thi công, em nhập hàng về trước theo tiến độ thi công, em ghi:
Nợ 152 / Có 331: 110.000.000 VND.
- Nhưng nay trên 20.000.000 em phải chuyển khoản cho nhà cung cấp, các lần trả tiền em ghi:
_ Lần 1: Nợ 331 / Có 112: 50.000.000 VND.
_Lần 2: Nợ 331 / Có 112: 60.000.000 VND.
Sau đó, bên bán mới xuất hóa đơn bán hàng, Vậy thuế GTGT lúc bên bán xuất hóa đơn cho em thì em hoạch toán thế nào? Ngày chuyển tiền cho bên bán và ngày xuất hóa đơn không đồng nhất.

Các bác giúp em với.
Thank các bác,

 

[xuantham]

Chào cả nhà,

Các bác giúp em hạch toán mua NVL tý nhé, em vướng quá mà không biết hạch toán thế nào?:wall:

Về nguyên tắc:
- Khi mua NVL, em phải ghi: Nợ 152, 1331: 110.000.000 VND. / Có 331: 110.000.000 VND.
- Khi thanh toán tiền hàng bằng chuyển khoản/ hoặc tiền mặt em ghi: Nợ 3331 / Có 112, 1111: 110.000.000 VND là xong.

Tuy nhiên, thực tế thi công, em nhập hàng về trước theo tiến độ thi công, em ghi:
Nợ 152 / Có 331: 110.000.000 VND.
- Nhưng nay trên 20.000.000 em phải chuyển khoản cho nhà cung cấp, các lần trả tiền em ghi:
_ Lần 1: Nợ 331 / Có 112: 50.000.000 VND.
_Lần 2: Nợ 331 / Có 112: 60.000.000 VND.
Sau đó, bên bán mới xuất hóa đơn bán hàng, Vậy thuế GTGT lúc bên bán xuất hóa đơn cho em thì em hoạch toán thế nào? Ngày chuyển tiền cho bên bán và ngày xuất hóa đơn không đồng nhất.

Các bác giúp em với.
Thank các bác,

Trị giá của 152 không bao gồm tiền thuế nên hạch toán vậy là sai. Vẫn hạch toán thuế bình thường thôi. Còn hoá đơn về sau thì theo dõi để ghi nhận thôi

 

[tamnt07]

Nguyên tắc thì hàng xuất ra thì phải viết hóa đơn nhưng có mấy công ty làm vậy đâu, khi nào thanh toán mới xuất hóa đơn --> nên bạn linh hoạt đi một chút, có hóa đơn rồi mới nhập hàng hihi!

 

[luund]

Mình nghĩ là bạn hạch toán Bình thường như các trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau. Nhưng giá tạm tính ở đây bạn căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng để hạch toán. Sau khi hóa đơn về nếu trường hợp bị chênh lệch thì mình điều chỉnh lại.

 

[lephuong2212]

cty mình k nhập kho mà chuyển trực tiếp ra thi công thì có cần đưa vào 152 k hay hạch toán thẳng vào 621... vì mình thấy cty mình k có phiếu xuất kho..

 

[thaithanh]

Cảm ơn các bác đã chỉ giáo.

Tuy nhiên các bác nói chung chung quá, em chưa biết cách hạch toán chính xác thế nào? Em đã nêu rất cụ thể trình tự sự việc: nhập hàng theo thực tế thi công => thanh toán đình kỳ và cuối cùng và đối chiếu công nợ và thanh toán công nợ và xuất hóa đơn.

Các em vướng nhất là hạch toán thế nào khi mỗi nghiệp vụ xảy ra, đặc biệt là khi xuất hóa đơn.

Vấn đề này thực sự làm em khó trong năm này, khi luật quy định trên 20 triệu phải chuyển khoản, và ngày xuất hóa đơn và ngày chuyển tiền lại khác nhau.Chứ nếu thanh toán bằng tiền mặt hoặc 2 ngày trên trùng nhau thì có thể xử lý được.

Còn cái này nữa.

Em đọc bài của bác Thắm và bài viết của em, em thấy minh ghi sai bút toán đầu tiên:
Khi nhập hàng: Nợ 152 / có 3331: 100.000.000 VND (giá trị hàng không thuế) mới đúng.

Bác Tamnt07 ơi,
Ngày xuất hóa đơn NVL là khi công trình sắp hoàn thành / có khi đã bàn giao công trình rồi,như vậy em nhập NVL về làm sao được. NVL nhập về phải sát với nhật ký thi công chứ ah.

Các bác chỉ giáo cụ thể cho em nhé.

Em cảm ơn các bác nhiều.

 

[thaithanh]

Các Bác ơi,

Các bác đi đâu hết cả rồi....??? Adam_tran, chị Thắm, chị Tươi,... ơi??? Các bác giúp em tý chứ! Em mong quá. Cho em tý hồi âm nhấy.

Em chờ tin các bác nhé.

Em cảm ơn.

 

[nhantran6484]

Chào cả nhà,

Các bác giúp em hạch toán mua NVL tý nhé, em vướng quá mà không biết hạch toán thế nào?:wall:

Về nguyên tắc:
- Khi mua NVL, em phải ghi: Nợ 152, 1331: 110.000.000 VND. / Có 331: 110.000.000 VND.
- Khi thanh toán tiền hàng bằng chuyển khoản/ hoặc tiền mặt em ghi: Nợ 3331 / Có 112, 1111: 110.000.000 VND là xong.

Tuy nhiên, thực tế thi công, em nhập hàng về trước theo tiến độ thi công, em ghi:
Nợ 152 / Có 331: 110.000.000 VND.
- Nhưng nay trên 20.000.000 em phải chuyển khoản cho nhà cung cấp, các lần trả tiền em ghi:
_ Lần 1: Nợ 331 / Có 112: 50.000.000 VND.
_Lần 2: Nợ 331 / Có 112: 60.000.000 VND.
Sau đó, bên bán mới xuất hóa đơn bán hàng, Vậy thuế GTGT lúc bên bán xuất hóa đơn cho em thì em hoạch toán thế nào? Ngày chuyển tiền cho bên bán và ngày xuất hóa đơn không đồng nhất.

Các bác giúp em với.
Thank các bác,

Khi bác nhập hàng thì bác ghi
N152/C331: 100.000.000 thôi
Khi chuyển khoản thì bác ghi
N331/C112:50.000.000
N331/C112:60.000.000
Dư 10.000.000 chuyển khoản coi như là tiền bác tạm ứng mua hàng.
Khi bên bán xuất hóa đơn thì bác ghi tiếp :
N1331/C331: 10.000.000
Vậy là tất toán chứ gì.
Không biết đúng không ta?khì khì