ghi giá vốn như thế nào khi 1 hoá đơn trễ quá 3 tháng.

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi nhuanhpt, 9 Tháng mười hai 2005.

2,590 lượt xem

  1. nhuanhpt

    nhuanhpt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DN
    Chuyện là thế này: em đã quên 1 hoá đơn từ tháng 2, như vậy là đến nay ko thể hoàn thuế được, chắc chắn rồi. Nhưng đây là hoá đơn hàng hoá của C.ty em, em cũng phải nhập kho mặt hàng này và cũng đã xuất bán cho khách hàng. Do em mới làm KT nên công việc vào sổ sách cũng hơi chậm chậm.

    Ví dụ trong trường hợp đến tháng 7 em mới phát hiện ra bị sót HD của tháng 2 ko khai thuế, nhưng nhập kho thì em vẫn làm thủ tục nhập từ tháng 2 và sang tháng 3 xuất kho bán kho khách hàng. Vậy ở tháng 3 em ghi giá vốn như thế nào? trong khi tháng 7 em mới vào sổ sách của tháng 3?

    ÁAAAAAA MỌI NGƯỜI ĐỪNG LA EM CÁI VỤ LÀM SỔ SÁCH CHẬM NHA, EM BIẾT LỖI RÙI MÀ :wall:
     
    #1
  2. trandaithanght

    trandaithanght Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    trandaithanght
    Doanh nghiệp của bạn hoach toán kiểu gì vậy? Bây giờ lam kế toán là phải cập nhật hàng ngày, có số liệu lãi lỗ hàng ngày... Làm ăn nhw doanh nghiệp của bạn thì chịu hết nỗi rồi ko có gì để nói nữa.
     
    #2
  3. nhuanhpt

    nhuanhpt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DN
    :mad: :mad: đã nói là đừng la em mà......
     
    #3
  4. nhuanhpt

    nhuanhpt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DN
    Có ai giúp em sửa sai, chứ mắng em thì làm gì được? em sai vẫn cứ sai, không biết chỗ nào để mà sửa nữa
     
    #4
  5. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    Bạn có thể nói rõ hơn về việc bạn hạch toán như thế nào? Nếu vẫn hạch toán bình thường chỉ quên hd đó trong báo cáo thuế hàng tháng thì khai báo lại trong tháng 7 (nhưng không được khấu trừ).
    Còn lúc bạn nhập kho bạn ghi giá trị ntn? xuất ra ghi giá trị ntn? Tính gt hàng xuất kho theo phuong pháp nào ? bạn nói rõ hơn thì mới tư vấn được.
     
    #5
  6. Sangvo

    Sangvo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Bạn thân mến! Việc bạn nhập kho và bán hàng khi hóa đơn chưa về vẫn được chấp nhận và giá nhập kho và giá xuất bán là giá tạm tính đối với số hàng bạn nhập khi chưa nhận hóa đơn. Khi bạn nhận hóa đơn thì bạn phải điều chỉnh lại giá trị hàng nhập (nếu có chênh lệch xảy ra).
    Việc bạn quên kê khai 1 hóa đơn mà đã quá lâu thì phần thuế VAT của hóa đơn đó sẽ không được khấu trừ.
     
    #6
  7. nhuanhpt

    nhuanhpt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DN
    Đúng như Hồ Lan nói là em vẫn hạch toán bình thường, chỉ có tội là quên không khai báo thuế của hoá đơn đó mà thôi.
    Khi Nhập thì N156, N1331, C111
    Khi Xuất là N111, C 511, 3331;
    N632, C156
    Trong tháng 2 đó em vẫn làm bình thường, nhưng lú lẫn thế nào để hoá đơn đó quá hạn để khấu trừ thuế. Coi như bây giờ thì mất phần thuế đó. Nhưng Hồ Lan nói là khai báo lại trong tháng 7, nghĩa là sao? Nghĩa là em vẫn lên bảng kê khai HĐ mua vào à? nhưng phần thuế VAT thì không để hả?
     
    #7
  8. dragon2

    dragon2 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Mình nghĩ là bạn nên hỏi cán bộ phụ trach thuê cho chắc.
    Không có nên lam theo cách của mình (đã từng làm ) .Đó là vân hạch toán bình thường và làm một công văn gửi nên chi cục thuế trình bầy sự việc đã quên không kê khai hóa đơn đó.
    Nói thẳng nói thật!
    Không nói lao!
     
    #8
  9. le trong cuong

    le trong cuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Bạn vẫn hạch toán hàng hoá như bình thường vì giá trị hàng nhập kho không bao gồm thuê chỉ có điều bạn không được khấu trư khoản thuế đầu vào đó thôi. Khoản thuế đầu vào này cũng không được tính vào chi phí.
     
    #9
  10. Kid

    Kid Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    71
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lầu năm góc
    Bạn hạch toán sai rồi
    không đc ktrừ thuế-->
    nếu đã xuất bán hàgn thì htoán:
    N632 cả thuế ko đc ktrừ
    C331,111,112
    còn nếu chưa bán
    N156 giá bao gồm cả VAT ko đc ktrừ
    C331,111,112
     
    #10
  11. Nguyễn Bình

    Nguyễn Bình Đại ngố

    Bài viết:
    308
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    TP HCM
    "Khoản thuế đầu vào này cũng không được tính vào chi phí". Bạn ơi, xem lại nhé. Trường hợp của em là do bỏ sót không khai báo với cơ quan thuế về hoá đơn đầu vào để được hưởng cái mùi khấu trừ chứ không có lỗi gì cả.
    Như vậy có nghĩa là khi hạch toán nhập-xuất em chỉ hạch toán đúng giá trị chưa có thuế, còn số thuế thì giờ đang vướng không biết xử lý như thế nào phải không? Nếu hàng hoá đã xuất bán hết theo đúng giá trị nhập xuất rồi, thì số tiền thuế chênh lệch (đáng ra là được khấu trừ ) ghi thẳng vào chi phí giá vốn hàng bán (632) và kết chuyển xác định kết quả kinh doanh bình thường. Mấy bác thuế quản lý doanh nghiệp của nhuanhpt chắc cười sung sướng phô hết cả lợi vì có chuyện để lên mặt rồi. Ha... ha....
     
    #11
  12. Acc242

    Acc242 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    284
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCMC
    Thế bạn không đối chiếu số dư TK 133 & 3331 vào cuối tháng khi lập tờ khai thuế GTGT sao? ở đây giữa kê khai và số dư TK 133 hoặc 3331 có sự chênh lệch bằng số thuế của hd bạn đã bị xót. Theo mình, việc gửi cvăn cho cơ quan thuế là không ép phê đâu (vì lỗi chủ quan). bây giờ bạn hạch toán thuế VAT k được khấu trừ vào TK 156, còn nếu hàng đã bán thì đưa thẳng vào giá vốn luôn.
     
    #12
  13. nhuanhpt

    nhuanhpt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DN
    Trời ơi anh Nguyễn Bình ơi, cho em hun anh 1 cái chụt để cảm ơn nhé. Cảm ơn mọi người nhiều đã giúp đỡ em. Vậy là em khỏi phải làm công văn gửi lên Thuế như dragon2 nói hén??
    Trời ơi yêu mọi người quá thôi. he...he....:1luvu:
     
    #13
  14. nhuanhpt

    nhuanhpt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DN
     
    #14
  15. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Trong trường hợp như bạn sẽ có các trường hợp như sau
    1/ Trường hợp 1:
    Hóa đơn đầu vào Quên chưa kê khai thuế (3 tháng) và cũng chưa nhập kho
    Thì hạch toán: Nợ 152, 156 : Giá luôn cả phần thuế
    Có 331, 111
    2/ Trường hợp 2:
    Đã hạch toán vào sổ sách 133 (nhập kho rồi nhưng kê khai thuế GTGT trễ 3 tháng) và khóa sổ rồi, bây giờ điều chỉnh giảm thuế trên tờ khai và điều chỉnh thì bạn hạch toán như sau
    Nợ 632/ Có 133 : phần thuế (nếu hàng đã bán hết 100%)
    Nợ 142,242/ Có 133 : phần thuế (nếu hàng chưa bán hết)
    Sau đó phân bổ theo tỷ lệ hàng bán ra của loại hàng hóa này
    Nợ 632/ Có 142


    Như vậy bạn đã rõ chưa?
    Chúc bạn thành công
     
    #15
  16. nhuanhpt

    nhuanhpt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DN
    To : AC3K

    À ! Bây giờ thì em đã rõ....he....he. Thanks nhìu....
     
    #16

Chia sẻ trang này