chưa xuất hoá đơn

  • Thread starter truongmyngoc
  • Ngày gửi
T

truongmyngoc

Trung cấp
1/11/10
92
0
0
36
quảng ngãi
mấy bác giúp em cái này với
em đang đau đầu vụ này quá
công ty em là công ty xây dựng
các hợp đồng từ 2009,2010 vẫn chưa xuất hoá đơn trong khi các công trình này đã hoàn thành
lí do là chủ nhà chưa thanh toán 100%
dẫn đến các chi phí treo trên 154 quá lớn hơn 4tỷ
vậy bi giờ em phải xử lí như thế nào với phần 4 tỷ này
tại vì nếu bi giờ mà xuất hoá đơn thì phải đóng thuế TNDN 25%, VAT đầu ra 10% thì quá nhiều
cty em ko có khả năng đóng
nhưng em cũng đang sợ các bác thuế hỏi thăm thì chết
nhờ các bác có ý kiến giúp đỡ em với
em mới nhận việc nên chưa biết xử lí sao nữa
thanhs các bác nhiều
 
Sửa lần cuối:
Khóa học Quản trị dòng tiền
bacnamtraining

bacnamtraining

Cao cấp
22/1/11
867
35
28
45
Ha Noi
Làm xây dựng thì đầu tư nghiên cứu lách thuế rùi

bên tớ doanh thu 200tr nên nhàn lắm

sao bạn không sang công ty khác nhỉ
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
mấy bác giúp em cái này với
em đang đau đầu vụ này quá
công ty em là công ty xây dựng
các hợp đồng từ 2009,2010 vẫn chưa xuất hoá đơn trong khi các công trình này đã hoàn thành
lí do là chủ nhà chưa thanh toán 100%
dẫn đến các chi phí treo trên 154 quá lớn hơn 4tỷ
vậy bi giờ em phải xử lí như thế nào với phần 4 tỷ này
tại vì nếu bi giờ mà xuất hoá đơn thì phải đóng thuế TNDN 25%, VAT đầu ra 10% thì quá nhiều
cty em có khả năng đóng
nhưng em cũng đang sợ các bác thuế hỏi thăm thì chết
nhờ các bác có ý kiến giúp đỡ em với
em mới nhận việc nên chưa biết xử lí sao nữa
thanhs các bác nhiều

Nếu đã có biên bản nghiệm thu, bàn giao ... các công trình trên rồi thì còn mệt nữa.
Cái gì cũng phải tính ngay từ đầu (nếu muốn lợi ích về phần mình) nhất là thuế, không phải để đến lúc cuối, nhìn con số "giật mình" ... rồi mới tính ... e là không kịp, hoặc có kịp nhưng sẽ có rất nhiều điểm bất hợp lý ...
 
T

truongmyngoc

Trung cấp
1/11/10
92
0
0
36
quảng ngãi
Nếu đã có biên bản nghiệm thu, bàn giao ... các công trình trên rồi thì còn mệt nữa.
Cái gì cũng phải tính ngay từ đầu (nếu muốn lợi ích về phần mình) nhất là thuế, không phải để đến lúc cuối, nhìn con số "giật mình" ... rồi mới tính ... e là không kịp, hoặc có kịp nhưng sẽ có rất nhiều điểm bất hợp lý ...

Cái vấn đề e trình bày trên nó cũng kéo dài mấy năm nay rùi
em là nhân viên mới
trước kia cty này thuê kế toán dịch vụ nên mới bị tình trạng này
mong mấy bắc có cách gì giúp em với
thanks mấy bác nhiêu
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Cái vấn đề e trình bày trên nó cũng kéo dài mấy năm nay rùi
em là nhân viên mới
trước kia cty này thuê kế toán dịch vụ nên mới bị tình trạng này
mong mấy bắc có cách gì giúp em với
thanks mấy bác nhiêu

Có mấy vấn đề làm rõ được không ?
1. BC quyết toán + BCTC 2010 đã nộp chưa ?
2. Công trình 2009 + 2010, đã nghiệm thu bàn giao chưa (nếu rồi thì KH có thể ký lại các biên bản trên được không)

Trước mắt là phải khắc phục các vi phạm về thuế đã (không xuất hoá đơn khi công trình hoàn thành_cái này tội nặng), sau đó tính tiếp.
Nếu chưa nộp BCTC 2010, có khả năng "chấp nhận nộp trể_chấp nhận phạt trể hạn để cứu cái khác lớn hơn).
 
T

truongmyngoc

Trung cấp
1/11/10
92
0
0
36
quảng ngãi
Có mấy vấn đề làm rõ được không ?
1. BC quyết toán + BCTC 2010 đã nộp chưa ?
2. Công trình 2009 + 2010, đã nghiệm thu bàn giao chưa (nếu rồi thì KH có thể ký lại các biên bản trên được không)

Trước mắt là phải khắc phục các vi phạm về thuế đã (không xuất hoá đơn khi công trình hoàn thành_cái này tội nặng), sau đó tính tiếp.
Nếu chưa nộp BCTC 2010, có khả năng "chấp nhận nộp trể_chấp nhận phạt trể hạn để cứu cái khác lớn hơn).
bác VTM ơi cty này đã nộp hồ sơ quyết toán thế 2010 trước khi em đến rùi
công trình tồn đọng của 2009, 2010 có cái đã nghiệm thu bàn giao, có cái chưa
đồng thời có một vấn đề nữa là: vd năm 2009 có một công trình hợp đồng ký 1.5 tỷ, nhưng đến lúc nghiệm thu, bàn giao chỉ có 1.2tỷ và xuất hoá đơn 1.2tỷ
còn phần 300tr kia vẫn cứ treo trên 154
vậy phải làm sao hả bác MTV
và có một điều nữa là: lúc trước kế toán dịch vụ cứ lấy hoá đơn đầu vào nhiều để ít nộp VAt thành ra 154 tồn đọng nhiều cũng là do nguyên nhân này
Các bác giúp em với
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
bác VTM ơi cty này đã nộp hồ sơ quyết toán thế 2010 trước khi em đến rùi
Khi bạn đến thì mọi chuyện đã an bài.
công trình tồn đọng của 2009, 2010 có cái đã nghiệm thu bàn giao, có cái chưa
đồng thời có một vấn đề nữa là: vd năm 2009 có một công trình hợp đồng ký 1.5 tỷ, nhưng đến lúc nghiệm thu, bàn giao chỉ có 1.2tỷ và xuất hoá đơn 1.2tỷ
còn phần 300tr kia vẫn cứ treo trên 154
vậy phải làm sao hả bác MTV
Hợp đồng ký 1,5, quyết toán 1,2 => xuất hoá đơn 1,2, là chuyện bình thường.
Xem lại chi tiết 154 (cho từng công trình) để hoàn nhập (NVL,...) quyết toán và xuất hoá đơn rồi thì không thể treo CP cho công trình đó được đâu.
và có một điều nữa là: lúc trước kế toán dịch vụ cứ lấy hoá đơn đầu vào nhiều để ít nộp VAt thành ra 154 tồn đọng nhiều cũng là do nguyên nhân này
Các bác giúp em với
Cũng là câu nói cũ: xem lại chi tiết 154 (cho từng công trình) nếu công trình nào chưa nghiệm thu bàn giao thì việc treo CP như vậy cũng không có vấn đề gì đâu.

Đúng là DV chọn phương án tối ưu để thu tiền DN: tận thu hoá đơn đầu vào (để khỏi hoặc nộp ít đầu ra), chi phí thì treo hết ở 154 (hạn chế xuất hoá đơn_để ít nộp thuế) dù công trình đã xong !!! :wall:
Lấy văn bản này cho sếp xem và hỏi sếp "bây giờ phải làm gì ?"
Mã:
 Công văn 630/TCT-PCCS, 
"Vướng mắc về xuất hoá đơn"

b/ Trường hợp sau khi bán hàng hoá, dịch vụ, doanh nghiệp bán không xuất hoá đơn và không kê khai, nộp thuế thì xử lý như sau:

- Nếu thời điểm lập hoá đơn cùng năm so với thời điểm bán hàng (chưa đến thời điểm doanh nghiệp phải quyết toán thuế) thì chỉ xác định là hành vi vi phạm hành chính về hoá đơn, chứng từ và bị xử phạt theo quy định tại Khoản 2, Điều 7 Nghị định số 89/2002/NĐ-CP nêu trên.

- Nếu thời điểm lập hoá đơn khác năm so với thời điểm bán hàng (đã qua thời điểm doanh nghiệp phải quyết toán thuế) thì xác định là hành vi trốn thuế và bị xử phạt hành chính theo hướng dẫn tại Thông tư ...

c/ Sau khi bên bán hàng đã lập hoá đơn giao cho bên mua hàng, bên mua hàng không được khấu trừ, hoàn thuế GTGT tại hoá đơn này. Số thuế GTGT này được tính vào chi phí hợp lý của năm hiện hành lập hoá đơn.
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
653
113
59
TP. Hồ Chí Minh
Em gái ạ! Nôp qtoaán rồi thì không còn lăn tăn gì về vấn đề thời gian kịp với khg kịp nữa. Từ từ hỏi sếp muốn thực hiện thế nào rồi chỉnh sửa lại, và có giả trình cho phù hợp.
Hoá đơn đầu vầo tập hợp vào 154 thì không có gì sai, nhưng trong 154 này có bao nhiêu là giá trị công trình hoàn thành, nghiệm thu chưa được kết chuyển sang giá vốn để ẩn doanh thu mới là vấn đề. Thường các kế toán làm liều thường được mấy ông chủ khen là giỏi vì ông chủ muốn lãi bao nhiêu, nộp thuế bao nhiêu họ đều hạch toán theo ý mấy ông chủ bất kể là sai thế nào.
Ví dụ: muốn giảm lãi tì cứ việc lấy hoá đơn, chứng từ của vật tư công trình sau đổ vào công trình trước bất kể vvật tư đưa vào giai đoạn đó có hợp lý hay không ( họ chỉ lấy hoá đơn bỏ vào và coi là hợp lệ). Đưa đến tính trang công trình này ở giai đoạn hoàn chỉnh thì lại đổ vật tư là bơm bêtong vào. Và thế là không dám tính gá thành công trình, không thể lấy cái dự toán công trình ra để nói chuyện đâu. Và học lập luận rằng: khi nộp thuế TNDN thuế chỉ lấy hoá đơn đầu ra DN đã xuất trừ hoá đơn đầu vào DN mua ra cái chênh lệch rồi tính thuế chứ khg tính giá vốn từng công trình như thực tế mình là đâu. Haha.

Tại sao chị lại kể chuyện này dài dòng. Bởi vì chị nghĩ rằng ông chủ không biết gì vè cách hạch toán của kế toán cũ. Nhưng chưa chắc đâu. Em phải tính lại, xem lại hết sổ sách và tính ra con số phải nộp, phải bị truy nộp và số tiền phạt sau khi điều chỉnh và nộp báo cáo thay thế. Trình số tiền này qua cho ông chủ xem ổng " còn ý định" điều chỉnh lại hay không thì mới nói đến làm như thế nào
 
N

nhantran6484

Trung cấp
20/12/09
50
5
8
ben tre
Nếu đã có biên bản nghiệm thu, bàn giao ... các công trình trên rồi thì còn mệt nữa.
Cái gì cũng phải tính ngay từ đầu (nếu muốn lợi ích về phần mình) nhất là thuế, không phải để đến lúc cuối, nhìn con số "giật mình" ... rồi mới tính ... e là không kịp, hoặc có kịp nhưng sẽ có rất nhiều điểm bất hợp lý ...

Bác VTM cho em hỏi, như câu hỏi của bạn truongmyngoc, mình chưa xuất đủ 100% giá trị hợp đồng, (nếu chưa có biên bản nghiệm thu), thì chi phí treo ở 154 là đương nhiên. Khi mình xuất đủ hóa đơn thì mình sẽ kết chuyển, tính giá vốn.
Em thấy trường hợp này chỉ có khúc mắc 1 chuyện là tại sao lâu wa chưa xuất hóa đơn đủ 100% giá trị hợp đồng của mình thôi!
Chứ chi phí 154 là của mình mà, đâu ảnh hưởng gì!
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Bác VTM cho em hỏi, như câu hỏi của bạn truongmyngoc, mình chưa xuất đủ 100% giá trị hợp đồng, (nếu chưa có biên bản nghiệm thu), thì chi phí treo ở 154 là đương nhiên. Khi mình xuất đủ hóa đơn thì mình sẽ kết chuyển, tính giá vốn.
Em thấy trường hợp này chỉ có khúc mắc 1 chuyện là tại sao lâu wa chưa xuất hóa đơn đủ 100% giá trị hợp đồng của mình thôi!
Chứ chi phí 154 là của mình mà, đâu ảnh hưởng gì!

Lâu quá chưa xuất đủ hoá đơn thì có 2 lý do:
+ Do chưa thu được tiền của chủ đầu tư nên chưa xuất, đây là thói quen "nguy hiểm" vì họ nghỉ đơn giản 1 điều "chừng nào trả đủ tiền mới xuất hết hoá đơn"_trong xây dựng, ngay cả Cty thi công cũng vậy, mua vật tư nơi bán chấp nhận bán thiếu nhưng lại không xuất hoá đơn, chừng nào trả tiền mới xuất, dẫn đến tình trạng, "hàng về trước hoá đơn về sau, công trình xuất rồi thì mới tập hợp vật tư " => thói quen này là phạm luật như qui định tại khoản 2 mục I phần B Thông tư 129/2008khoản 1 mục III phần C Thông tư 130/2008.

+ Cố ý chiếm dụng tiền thuế của Nhà nước.

Trong 2 lý do thì lý do đầu phổ biến hơn.
 
T

truongmyngoc

Trung cấp
1/11/10
92
0
0
36
quảng ngãi
Hợp đồng ký 1,5, quyết toán 1,2 => xuất hoá đơn 1,2, là chuyện bình thường.
Xem lại chi tiết 154 (cho từng công trình) để hoàn nhập (NVL,...) quyết toán và xuất hoá đơn rồi thì không thể treo CP cho công trình đó được đâu.

Bác MTV cái chỗ hoàn nhập là sao em chưa hiểu lắm
Bác nói rõ cho em một tí được ko?
 
T

truongmyngoc

Trung cấp
1/11/10
92
0
0
36
quảng ngãi
Khi bạn đến thì mọi chuyện đã an bài.

Hợp đồng ký 1,5, quyết toán 1,2 => xuất hoá đơn 1,2, là chuyện bình thường.
Xem lại chi tiết 154 (cho từng công trình) để hoàn nhập (NVL,...) quyết toán và xuất hoá đơn rồi thì không thể treo CP cho công trình đó được đâu.

Cũng là câu nói cũ: xem lại chi tiết 154 (cho từng công trình) nếu công trình nào chưa nghiệm thu bàn giao thì việc treo CP như vậy cũng không có vấn đề gì đâu.

Đúng là DV chọn phương án tối ưu để thu tiền DN: tận thu hoá đơn đầu vào (để khỏi hoặc nộp ít đầu ra), chi phí thì treo hết ở 154 (hạn chế xuất hoá đơn_để ít nộp thuế) dù công trình đã xong !!! :wall:
Lấy văn bản này cho sếp xem và hỏi sếp "bây giờ phải làm gì ?"
Mã:
 Công văn 630/TCT-PCCS, 
"Vướng mắc về xuất hoá đơn"

b/ Trường hợp sau khi bán hàng hoá, dịch vụ, doanh nghiệp bán không xuất hoá đơn và không kê khai, nộp thuế thì xử lý như sau:

- Nếu thời điểm lập hoá đơn cùng năm so với thời điểm bán hàng (chưa đến thời điểm doanh nghiệp phải quyết toán thuế) thì chỉ xác định là hành vi vi phạm hành chính về hoá đơn, chứng từ và bị xử phạt theo quy định tại Khoản 2, Điều 7 Nghị định số 89/2002/NĐ-CP nêu trên.

- Nếu thời điểm lập hoá đơn khác năm so với thời điểm bán hàng (đã qua thời điểm doanh nghiệp phải quyết toán thuế) thì xác định là hành vi trốn thuế và bị xử phạt hành chính theo hướng dẫn tại Thông tư ...

c/ Sau khi bên bán hàng đã lập hoá đơn giao cho bên mua hàng, bên mua hàng không được khấu trừ, hoàn thuế GTGT tại hoá đơn này. Số thuế GTGT này được tính vào chi phí hợp lý của năm hiện hành lập hoá đơn.

Bác MTV ơi em chưa hiểu lắm cái chỗ hoàn nhập
bác nói rõ giúp em nha
thanks bác
 
Sửa lần cuối:
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Bác MTV cái chỗ hoàn nhập là sao em chưa hiểu lắm
Bác nói rõ cho em một tí được ko?

... nghĩa là trong chi tiết công trình ở 154, công trình nào đã hoàn thành (dứt điểm), NVL thừa của công trình đó phải nhập về 152.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA