Hóa đơn về sau

[lycoclycoc]

Các bác ơi giúp em với.
Công ty em có thuê văn phòng từ tháng 12/2009 là 18 triệu. Ngày 05/01/201thì bên em có hóa đơn thuê nhà, nhưng nội dung hóa đơn lại ghi là "cho thuê nhà từ 01/12/2009 đến 01/06/2010". Do vậy mà chị kế toán cũ bên em đã phân bổ chi phí thuê nhà này cho tháng 12 là 3 triệu rồi. Sang tháng 01 em mới có hóa đơn và được hạch toán là
Nợ TK 142/Có TK 111: 18.000.000
Thế nhưng cái chi phí này chỉ được phân bổ đến tháng 05/2010. Số tiền 3 triệu đã phân bổ tháng 12/2009, em không biết hạch toán sao? (vì TK 142 chỉ có số dư Nợ, không có dư có) hic..hic...các bậc tiền bối ơi, giúp em với!:003:

 

[phukt07]

Nếu tại thời điểm bạn nhận hoá đơn mà chị kế toán cua bạn đã phân bổ tháng 12 phải được hạch toán là:
Nợ 142
Nợ 133 nếu có
Có 111
Và trong tháng 12 bạn pb vào chi phí:
Nợ 642
có 142
Sang tháng 1 đến tháng 5
Nợ 642
Có 142
Vậy thôi. Trong Công ty mình vẫn hạch toán vậy thôi

 

[pitsomit]

Các bác ơi giúp em với.
Công ty em có thuê văn phòng từ tháng 12/2009 là 18 triệu. Ngày 05/01/201thì bên em có hóa đơn thuê nhà, nhưng nội dung hóa đơn lại ghi là "cho thuê nhà từ 01/12/2009 đến 01/06/2010". Do vậy mà chị kế toán cũ bên em đã phân bổ chi phí thuê nhà này cho tháng 12 là 3 triệu rồi. Sang tháng 01 em mới có hóa đơn và được hạch toán là
Nợ TK 142/Có TK 111: 18.000.000
Thế nhưng cái chi phí này chỉ được phân bổ đến tháng 05/2010. Số tiền 3 triệu đã phân bổ tháng 12/2009, em không biết hạch toán sao? (vì TK 142 chỉ có số dư Nợ, không có dư có) hic..hic...các bậc tiền bối ơi, giúp em với!:003:

Có nghĩa là tiền thuê nhà đấy sẽ là từ tháng 12 đến tháng 6. Chị kt bên bạn phân bổ 142 là đúng rồi đó bạn

 

[lycoclycoc]

Cảm ơn bác phukt07 và bác pitsomit.
Theo như bác phukt07 thì tháng 12 bên em chỉ cần hạch toán là Nợ TK 642/ Có TK 142: 3 triệu. Nhưng trong bảng cân đối số phát sinh năm 2009 em thấy tài khoản 142 chi tiết như sau: Số phát sinh nơ: 18 triệu, số phát sinh có là 3 triệu, số dư nợ cuối kỳ là 15 triệu. Như vậy nếu cứ chuyển số dư nợ là 15 triệu sang năm 2010 và phân bổ hết tháng 05 thì vừa đúng. Nhưng đến tháng 01 bên em mới có hoá đơn (hoá đơn ngày 05/01) thì đúng ra lúc này mới đựơc hạch toán là Nợ TK 142/ Có TK 111: 18 triệu đúng không ah?Thế bây giờ em phải xử lý như thế nào với số dư nợ cuối năm 2009 (15 triệu - đã lên báo cáo tài chính) hay với hoá đơn ngày 05/01 :wall:?? Các bác gúp em với ah :help:

 

[phukt07]

Theo mình vậy là cũng được rồi vì mình đâu có gian lận về thuế đâu. Chi phí mình vẫn làm đúng đó thôi. Nhưng mà mình mới thấy đưa vào 242 thì đúng nhất đó bạn. Các tháng còn lại bạn phân bổ đưa vào chi phí là xong. Vậy đi không có gì phúc tạp nếu chúng ta nghĩ mõi chuyện đơn giản.