Doanh nghiệp sử dụng sản phẩm của chính mình hạch toán thế nào?

[babytreo]

Chào các bác! có một vấn đề nhỏ em nhờ các bác chỉ giáo.
Công ty em sản xuất ra sản phẩm (nước sạch), sau đó sử dụng chính sản phẩm cuả mình ( không phục vụ cho sản xuất tiếp sp mới) mà sd cho sinh hoạt. Em hạch toán thế này có đúng không ạ?
Khi in hóa đơn cuối tháng cho tất cả khách hàng dựa theo chuẩn thu ( giả sử là 100 khách hàng có tổng chuẩn thu là 100tr _ trong đó hóa đơn cua của cty em xuất cho chính mình là 1tr )
Khi có doanh thu em hạch toán:
Nợ 131 100tr
Có 511 95tr
Có 3331 5tr ( thuế 5%)

Khi đưa hóa đơn trên vào chi phí em hạch toán:
Nợ 642 950.000
Nợ 133 50.000
có 131 1.000.000
Xin hỏi em hạch toán như vậy có đúng không?
Mong các bác chỉ giáo!

 

[babytreo]

sao khong co ai giup em the nay???

 

[xuantham]

http://www.webketoan.vn/forum/f50/h...tinh-thue-gtgt-nhu-nao-118097.html#post813669

Bạn đọc thêm ở đây.
Đọc bài bạn viết biết ngay là trốn thuế

 

[babytreo]

sao lai tron thue? Em co ke khai va nop thue day du ma. Chi co dieu em dang phan van la minh hach toan nhu vay co dung chuan muc ko thoi chu thue thi dau co vde gi dau. Cac bac xem kt lai but toan ghi nhan doanh thu cua em di. Em ke khai va nop thue ko thieu dong nao ma!

 

[quangvu1open]

theo mình nghĩ như vậy là đúng rồi.
cũng giống như trường hợp mang SP cty sx ra dể trả lương nhân viên. Cũng phải hạch toán giá vốn và doanh thu. Thuế đầu ra và thuế đầu vào.

 

[babytreo]

Vâng. Của em còn có phần rõ ràng hơn là hàng hóa đó không tham gia trực tiếp vào sx ra sp mới( ko K/c vào 632) Em chỉ đang phân vân là mình hạch toán đối ứng giữa 131 và 642 có hợp lý ko thôi ( Tự coi mình là khách hàng của mình) . Hay là hạch toán trực tiếp từ 511 và 642?
Nếu các bro thấy có gì chưa ổn xin góp ý giùm em nhé.Em mới làm nên còn nhiều điều chưa biết. Mong được sự chỉ giáo của tất cả các thành viên.
Cảm ơn mọi người rất nhiều!

 

[xuantham]

Chào babytreo. Bạn dùng cái từ " chuẩn thu" giống như là một doanh thu chuẩn hàng tháng được phép ghi thôi.

Trong cái link mà tôi đưa lên bạn không đọc sao?
Tôi muôn nói với bạn 2 vấn đề:
1. Khi xuất dùng nội bộ thì phải xuất hoá đơn
2. Khi xuất hoá đơn xuất dùng nội bộ thì xuất hoá đơn chiu thuế GTGT bình thường
3.Khoản chi phí của công ty không làm giảm khoản phải thu khách hàng trong trường hợp này.

Bạn cần đọc và suy nghĩ xem tại sao người ta trả lời như vậy và đối chiếu lại với suy nghỉ của mình. Không nên hạch toán theo kiểu trí nhớ và đoán.

Khi bạn hạch toán ban phải biết mình căn cứ vào chứng từ nào để hạch toán. Rõ ràng ở đây bạn phải căn cứ theo hoá đơn để hạch toán doanh thu nên doanh thu ở đây không phải là 95tr và phải thu khách hàng không phải là 100tr, mà phải thu khách hàng ở đây có 99tr thôi.

Nợ 131: 99.000.000
Có 511: 90.000.000
Có 33311 : 9.000.000

Mặc khác nếu giá bán 1 đơn vị ban cho là 1tr thì lúc này chi phí DN không phải là bằng với giá bán mà là giá vốn, giá thành: Nên chắc chắn bạn sẽ xuất hoá đơn tiêu dùng nội bộ với giá khác , thấp hơn rôi. Và như vậy số thuế GTGT cũng sẽ thay đổi.