Thời hạn kê khai hóa đơn

  • Thread starter Dunghoang
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
D

Dunghoang

Sơ cấp
24/1/05
9
0
0
38
HCM
#1
Thưa các già làng trong làng kế toán. Xin chỉ giúp em một điều.
Em biết là hóa đơn GTGT phải kê khai trong vòng 3 tháng. Vậy 3 tháng đó tính như thế nào. Từ ngày xuất hóa đơn hay từ ngày đầu tiên của tháng xuất hóa đơn.
Ví dụ: Em co hóa đơn xuất ngày 18 tháng 1 năm 2005. Vậy khai thuế trong tháng nào là hợp lệ.

Xin cảm ơn :dzo:
 
D

Do_Ngoc_Anh

Thành viên thân thiết
6/9/05
52
0
0
49
Ha Noi
#2
Dunghoang nói:
Thưa các già làng trong làng kế toán. Xin chỉ giúp em một điều.
Em biết là hóa đơn GTGT phải kê khai trong vòng 3 tháng. Vậy 3 tháng đó tính như thế nào. Từ ngày xuất hóa đơn hay từ ngày đầu tiên của tháng xuất hóa đơn.
Ví dụ: Em co hóa đơn xuất ngày 18 tháng 1 năm 2005. Vậy khai thuế trong tháng nào là hợp lệ.

Xin cảm ơn :dzo:
Theo tôi bạn được kê khai hoá đơn này chậm nhất vào báo cáo thuế trong tháng 03/2005. Nếu kê vào tháng 04/2005 thì không hợp lệ.
Vấn đề này mình cũng chỉ được cán bộ thuế đến quyết toán cho biết chứ mình cũng không biết có công văn hay thông tư gì đâu?
Có bạn nào biết thì tư vấn thêm.
 
huylt

huylt

Thành viên thân thiết
2/4/05
183
1
18
Hải Dương
#3
Em co hóa đơn xuất ngày 18 tháng 1 năm 2005. Vậy khai thuế trong tháng nào là hợp lệ.
Tại Điểm 1.2.c, mục III, phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế giá trị gia tăng hướng dẫn: “ Thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.”

Căn cứ hướng dẫn trên, thì trường hợp hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh ngày 18/1/2005 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT tháng 1 năm 2005, nếu Công ty chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 2, tháng 3 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 4 năm 2005.
Câu hỏi của bạn giống như câu hỏi với tổng cục thuế.
http://www.gdt.gov.vn/index.jsp?sid...kien=GTGT&ten=Thuế Giá trị gia tăng&Type=null
 
Q

Quỳnh Chi

Sơ cấp
24/11/05
1
0
0
Hà Nội
#4
Gửi bạn Dunghoang công văn trả lời của Tổng cục Thuế giải đáp 1 câu hỏi tương tự như của bạn

(Công văn số 2821 TCT/DNNN, ngày 06/9/2004)

Tại Điểm 1.2.c, mục III, phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế giá trị gia tăng hướng dẫn: “ Thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.”

Căn cứ hướng dẫn trên, thì trường hợp hóa đơn GTGT đầu vào phát sinh ngày 19/3/2004 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT tháng 3 năm 2004, nếu Công ty chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 3 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 4, tháng 5 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 6 năm 2004.
 
adam_tran

adam_tran

Steel Partner
17/5/05
1,373
32
48
41
Goooogle
#5
Nếu hóa đơn phát sinh ở tháng 1 thì kê khai vào báo cáo tháng 1, nếu không kịp thì kê khai vào 3 tháng tiếp theo, tức là báo cáo tháng 2, tháng 3, tháng 4.
Vấn đề này rất nhiều người hỏi mà (sorry) thường chỉ là những người mới làm báo cáo thuế. 100 người đã từng gặp trường hợp này thì có 99 người nói... tháng 4!
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • thùy giang 18
  • Hoang San
  • daongocnam0603
  • Serin.miumiu
  • huong238
  • qthi2209
  • Ngocdiep123
  • tuyetkha10
  • lyanh997
  • 41/MINHKHAI
  • songdai90
  • giangly1990



Xem nhiều