N
nomad
Guest
- 15/7/04
- 18
- 0
- 0
Xin các anh chị đọc kỹ vì nó hơi lằng nhằng 1 chút:
Ngày 29/12/2004 cty tôi có NK 1 lô hàng, được HQ thông báo thuế phải nộp là 32 tr và thời hạn nộp là 30 ngày. Ngay trong ngày 31/12 cty đã bán lô hàng này (gồm cả số thuế GTGT trên trong giá bán).
Đơn vị của em nộp thuế GTGT hàng NK vào ngày 5/1/2005 nhưng kê khai thuế GTGT khấu trừ vào tháng 12/2004 để hợp lí hóa so với số thuế GTGT bán ra dù em biết điều này là sai luật kế toán về mặt hạch toán (theo luật thì nộp thuế GTGT NK vào tháng nào thì mới được kế khai thuế GTGT được khấu trừ vào tháng đó).
Vậy em xin được hỏi trong trường hợp này em làm đúng hay sai (vì em cảm thấy em làm vừa đúng lại vừa sai):
- Đúng vì nếu em kê khai thuế GTGT được khấu trừ vào tháng 1/2005 thì có nghĩa là em đã bán khống lô hàng ngày 31/12 vì em chưa có đầu vào.
- Sai vì em đã kê khai thuế GTGT đầu vào sai 1 tháng.
Em xin hỏi em đã làm sai hay đúng. Nếu sai thì xin cho em VB pháp luật qui định xử phạt trong trường hợp này.
- Trong trường hợp cơ quan thuế quyết toán năm 2004 thôi thì đơn vị em có bị coi là chưa nộp thuế lô hàng trên trong năm 2004 mà đã kế khai thuế đầu vào tháng 12 năm 2004 thì có bị truy thu lại số tiền kê khai 32 tr đầu vào kô?
(Nếu bị truy thu thì số thuế năm 2005 đã nộp giải quyết như thế nào?)
Nếu được xin cho em xin số của VB PLuật điều chỉnh trường hợp này. Em xin chân thành cảm ơn!
Ngày 29/12/2004 cty tôi có NK 1 lô hàng, được HQ thông báo thuế phải nộp là 32 tr và thời hạn nộp là 30 ngày. Ngay trong ngày 31/12 cty đã bán lô hàng này (gồm cả số thuế GTGT trên trong giá bán).
Đơn vị của em nộp thuế GTGT hàng NK vào ngày 5/1/2005 nhưng kê khai thuế GTGT khấu trừ vào tháng 12/2004 để hợp lí hóa so với số thuế GTGT bán ra dù em biết điều này là sai luật kế toán về mặt hạch toán (theo luật thì nộp thuế GTGT NK vào tháng nào thì mới được kế khai thuế GTGT được khấu trừ vào tháng đó).
Vậy em xin được hỏi trong trường hợp này em làm đúng hay sai (vì em cảm thấy em làm vừa đúng lại vừa sai):
- Đúng vì nếu em kê khai thuế GTGT được khấu trừ vào tháng 1/2005 thì có nghĩa là em đã bán khống lô hàng ngày 31/12 vì em chưa có đầu vào.
- Sai vì em đã kê khai thuế GTGT đầu vào sai 1 tháng.
Em xin hỏi em đã làm sai hay đúng. Nếu sai thì xin cho em VB pháp luật qui định xử phạt trong trường hợp này.
- Trong trường hợp cơ quan thuế quyết toán năm 2004 thôi thì đơn vị em có bị coi là chưa nộp thuế lô hàng trên trong năm 2004 mà đã kế khai thuế đầu vào tháng 12 năm 2004 thì có bị truy thu lại số tiền kê khai 32 tr đầu vào kô?
(Nếu bị truy thu thì số thuế năm 2005 đã nộp giải quyết như thế nào?)
Nếu được xin cho em xin số của VB PLuật điều chỉnh trường hợp này. Em xin chân thành cảm ơn!