Chi hộ và thu hộ

Thảo luận trong 'Thành viên giúp nhau' bắt đầu bởi Nguyen Xuan Huong, 14 Tháng mười hai 2005.

1,395 lượt xem

  1. Xin lỗi nhưng mình vẫn phải quay về với đề tài này mặc dù nó đã được đề cập nhiều trên diễn đàn nhưng mình vẫn còn nhiều điều chưa rõ nên nhờ mọi người giúp đỡ.

    Cty mình là (A), có cty mẹ là (C)
    A còn nợ C nhiều tiền .
    1/Tháng 10 mình đã đưa vào chi phí tiền vé máy bay của sếp
    Nợ 642
    Có 1111
    2/ Tháng 11 , C yêu cầu gửi tất cả chứng từ trên cho 1 hãng hãng này tài
    trợ vé máy trên
    Bây giờ , C nói rằng sẽ nhận tiền từ hãng đó và trừ vào công nợ cho mình. Vậy mình phải hạch toán như thế nào trong trường hợp :

    - C trừ vào công nợ (liệu C có phải viết trả mình hóa đơn hay gì đó không)
    - C gửi trả mình số tiền đó

    Các bạn giúp mình với nhé
     
    #1
  2. Đào Việt Cường

    Đào Việt Cường Moderator

    Bài viết:
    400
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Khánh Hòa
    Dear Nguyen Xuan Huong,
    ------------------------
    - Về bản chất nghiệp vụ:
    Đây là một khoản thanh toán (phải thu) nội bộ vì A thanh toán hộ C
    - Về nguyên tắc điều chỉnh:
    Trước đây: Nợ 642 / Có 111
    Nay: Nợ 111 / Có 642
    - Về cách hạch toán:
    Suy từ hai cái gạch đầu dòng trên!
     
    #2
  3. Donhat

    Donhat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    48
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    1- TH 1: C bù trừ vào công nợ:
    Thứ nhất bạn phải lam bút toán điều chỉnh giảm phí vé máy bay mà bạn đã đưa vào 6428 ở tháng 10. Nợ 136 ( chi tiết phải thu C) / Có 6428
    Thứ hai cuối tháng 11, bạn bù trừ hai tài khoản 136 ( chi tiết phải thu C) và TK 336 ( chi tiết phải trả C ) để biết xem A còn nợ C bao nhêu tiền. C không phải viết HĐ gì cả

    2- TH 2: Nếu C trả bằng tiền mặt:
    Khi nhận tiền từ C bạn giảm phí : Nợ 1111/ Có 6428

    Donhat
     
    #3
  4. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Có hai vấn đề:
    1. Chứng cứ chứng minh khoản tiền mua vé máy bay trên do một hãng tài trợ (tài liệu chính thức).
    2. Chứng từ báo có của đơn vị A thông báo đã nhận thay khoản tài trợ trên.
    Đầy đủ hai bằng chứng kế toán trên thì có thể hoàn tất thủ tục hạch toán theo mong muốn.
     
    #4

Chia sẻ trang này