Ðề: Kê khai sai hóa đơn đầu ra khi làm báo cáo thuế Kỳ thuế tháng 12.2013 Cty mình kê khai thuế GTGT đầu ra nhầm 1 tờ hóa đơn.Khách hàng A với số tiền là 50 triệu thì mình lại nhập thành khách hàng B với số tiền là 190 nghìn.Bây giờ mình kiểm tra thấy sai mà sắp phải nộp báo cáo tài chính. Cả nhà giúp mình với
Tại điểm c khoản 5 điều 10 của Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 hướng dẫn cụ thể rrồi đó bạn.
Bạn lập tờ khai bổ sung cho Tờ khai tháng 12/2013 và tính số tiền nộp chậm. Giả sử tháng này bạn phải nộp thuế GTGT, ngày 24/02/2014 bạn nộp Tờ khai bổ sung thì sẽ bị phạt mức:
* Số ngày nộp chậm: 35 ngày (Lấy 24/02/2014 – 20/01/2014)
* Số tiền tính nộp chậm là: 50.000.000 – 190.000 = 49.810.000
* Số tiền nộp chậm sẽ là: 49.810.000 x 0.05% x 35 = 871.675 đồng
Còn nếu tháng 12/2013 mà cty bạn còn được khấu trừ thuế thì bạn sẽ được tính trừ phần còn được khấu trừ đó, nếu phát sinh dương thì tính phạt nộp chậm, nếu âm thì vẫn còn được khấu trừ!