Hạch toán thuế bị truy thu

[nmh_phocu]

Yêu cầu các bác phải hỏi lại Chị thanh trà cho rõ là truy thu thuế GTGT theo kiểu nào? Do loại thuế GTGT đầu vào?, do hạch toán thiếu GTGT đầu ra hay như thế nào rồi các bác hẵng trả lời, các bác làm kế toán mà không tìm hiểu kỹ, phiến diện quá. Lúc đó mình với có phương pháp cụ thể để hạch toán
Chị thanh tra nói rõ trường hợp của chi hơn đi để mọi người có thông tin mà trả lời

 

[hanhngheketoan]

Hôm nay tôi mới đọc câu hỏi này, dù đã quá lâu nhưng cũng xin đưa ra ý kiến để tham khảo, bàn bạc.
Với khoản truy thu thuế, chỉ khi đã nộp tiền mới hạch toán, còn khi mới nhận được quyết định về việc truy thu thuế thì chưa hạch toán vì đó không phải là chứng từ kế toán. Khi mang tiền nộp truy thu thì hạch toán Nợ 811 và Có Tklq, phần truy thu và phạt này không được tính vào chi phí để tính thuế TNDN của kỳ nộp phạt, truy thu. Nếu hạch toán vào 333 thì sai bản chất kế toán và ảnh hưởng đến các chỉ tiêu khác của kỳ kế toán đó. VD: nếu hạch toán khoản truy thu thuế TNDN vào 3334 thì kỳ kế toán đó không thể hiện đúng phát sinh thuế TNDN của năm đó(vì đã cộng thêm phần truy thu), tương tự thuế GTGT cũng vậy. Vì vậy để thể hiện đúng bản chất kế toán chỉ nên hạch toán vào 811 như đã trình bày trên.
Mong nhận được hồi đáp trao đổi thêm. Thân chào

 

[binhcanhp]

Hôm nay tôi mới đọc câu hỏi này, dù đã quá lâu nhưng cũng xin đưa ra ý kiến để tham khảo, bàn bạc.
Với khoản truy thu thuế, chỉ khi đã nộp tiền mới hạch toán, còn khi mới nhận được quyết định về việc truy thu thuế thì chưa hạch toán vì đó không phải là chứng từ kế toán. Khi mang tiền nộp truy thu thì hạch toán Nợ 811 và Có Tklq, phần truy thu và phạt này không được tính vào chi phí để tính thuế TNDN của kỳ nộp phạt, truy thu. Nếu hạch toán vào 333 thì sai bản chất kế toán và ảnh hưởng đến các chỉ tiêu khác của kỳ kế toán đó. VD: nếu hạch toán khoản truy thu thuế TNDN vào 3334 thì kỳ kế toán đó không thể hiện đúng phát sinh thuế TNDN của năm đó(vì đã cộng thêm phần truy thu), tương tự thuế GTGT cũng vậy. Vì vậy để thể hiện đúng bản chất kế toán chỉ nên hạch toán vào 811 như đã trình bày trên.
Mong nhận được hồi đáp trao đổi thêm. Thân chào

---------------
Bạn nói sai bản chất kế toán là sao nhỉ, k hiểu. Vì hạch toán của u trong kỳ sai nên thuế mới có các quyết định trên. Nếu vậy bạn tôn trọng ý kiến của thuế hay tôn trọng bản chất kế toán của bạn?. Nếu thuế đúng thì bạn phải chấp hành chứ. Khi đó các bút toán điều chỉnh cuối kỳ của bạn để khai trương một niên độ kt mới phải thể hiện đầy đủ việc bạn đc theo quyết định của Thuế. Còn bạn hangntt ghi thẳng từ 421/111 là k đúng đâu, vì khi nhận quyết định bạn đã phải điều chỉnh bckt rồi, hành động nộp số thuế bị truy thu đó diễn ra sau và trong một chu kỳ kế toán khác ( do quyết toán năm trước nhanh thì cũng tháng 4 năm sau mới duyệt, chẳng lẽ lúc đó bạn giảm 421 của năm đó, cái này mới là sai bản chất kế toán đó )

 

[WINTU]

Hôm nay tôi mới đọc câu hỏi này, dù đã quá lâu nhưng cũng xin đưa ra ý kiến để tham khảo, bàn bạc.
Với khoản truy thu thuế, chỉ khi đã nộp tiền mới hạch toán, còn khi mới nhận được quyết định về việc truy thu thuế thì chưa hạch toán vì đó không phải là chứng từ kế toán. Khi mang tiền nộp truy thu thì hạch toán Nợ 811 và Có Tklq, phần truy thu và phạt này không được tính vào chi phí để tính thuế TNDN của kỳ nộp phạt, truy thu. Nếu hạch toán vào 333 thì sai bản chất kế toán và ảnh hưởng đến các chỉ tiêu khác của kỳ kế toán đó. VD: nếu hạch toán khoản truy thu thuế TNDN vào 3334 thì kỳ kế toán đó không thể hiện đúng phát sinh thuế TNDN của năm đó(vì đã cộng thêm phần truy thu), tương tự thuế GTGT cũng vậy. Vì vậy để thể hiện đúng bản chất kế toán chỉ nên hạch toán vào 811 như đã trình bày trên.
Mong nhận được hồi đáp trao đổi thêm. Thân chào

phần truy thu thi được đưa vào chi phí trong kỳ hiện tại , phạt thì không .
TK333 thể hiện số thuế phải nộp luỹ kế đến hiện tại . Nếu bạn muốn ghi No 333 co tk 111, 112 . thi ban phai co them mot but toan nua la : no 811 co 333. chi bang ghi thang no 811 co 111, 112 cho xong chuyen
chuc ca nha vui ve