Hạch toán thuế bị truy thu

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Tran Thi Thanh Tra, 16 Tháng mười hai 2005.

4,659 lượt xem

  1. Tran Thi Thanh Tra

    Tran Thi Thanh Tra Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tien Giang
    Em có vấn đề này xin cầu cứu các anh chị : nếu công ty bị truy thu thuế (GTGT) với số tiền 1.000.000đ T10/05, thì số tiền này mình hạch toán sổ sách thế nào và có thể hiện nó trên tờ khai TGTGT hàng tháng ko?.
     
    #1
  2. Sangvo

    Sangvo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Bạn không phải kê khai trên tờ khai thuế GTGT mà chỉ sử dụng chứng từ nộp tiền để hạch toán sổ sách thôi.
    Khi bạn nộp tiền bạn ghi:
    N 3331/C111: 1 tr
    Đồng thời ghi:
    N 4211 / C 3331
    Không được đưa tiền truy thu thuế vào chi phí.
     
    #2
  3. hoangaccounting

    hoangaccounting To put one's family first

    Bài viết:
    837
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCMC
    Theo em nghĩ thì phải N4212 / C3331 chứ bác.
     
    #3
  4. trangthu

    trangthu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    hach toan thue bi truy thu

    em cũng đã bị truy thu thuế và em đã lam như sau:
    Nợ 4211/có 111. Ko biết anh chị khác có làm thế ko.
     
    #4
  5. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,496
    Đã được thích:
    112
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Cho Mina hỏi, tại sao bạn lại bị truy thu khoản thuế này, nếu như khoản thuế này bạn xuất thiếu cho bên bán thì bạn có thể ghi bổ sung mà. Tiền thuế truy thu này có phải là truy thu lúc quýêt toán không hay đang trong tháng?
     
    #5
  6. Nguyễn Bình

    Nguyễn Bình Đại ngố

    Bài viết:
    308
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    TP HCM
    To Sangvo
    TK 421 dùng để hạch toán trong trường hợp Cty kinh doanh có lãi. Cho mình hỏi nếu trong trường hợp công ty không có lãi thì mình hạch toán khoản truy thu thuế ấy vào đâu?
     
    #6
  7. Tran Thi Thanh Tra

    Tran Thi Thanh Tra Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tien Giang
    Mina ơi, số tiền truy thu này là của quyết toán 2004 ( cty em mới vừa QT xong).Em thấy cách hạch toán No 4212/Co 3331 cũng đúng nhưng sao mình ko hạch toán : Nợ 4212/Có 1331 ????.
     
    #7
  8. Sangvo

    Sangvo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Nếu cty kinh doanh không có lãi thì bạn có thể sử dụng các quỹ của cty trích lập để chi hoặc bạn treo tạm ở TK 3388
     
    #8
  9. Nguyễn Bình

    Nguyễn Bình Đại ngố

    Bài viết:
    308
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    TP HCM
    To Sangvo
    Nếu cty kinh doanh không có lãi thì bạn có thể sử dụng các quỹ của cty trích lập để chi hoặc bạn treo tạm ở TK 3388
    Bạn có thể nói rõ hơn cho mình biết về cách định khoản trong trường hợp bị truy thu thuế GTGT và thuế TNDN được không?
    Cám ơn bạn trước.
     
    #9
  10. huongcoi

    huongcoi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TTCK xay dung dai mo Tu Liem ha Noi
     
    #10
  11. Sangvo

    Sangvo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Như mình đã nói phần trước thì:
    Khi phát sinh truy thu:
    Nếu truy thu thuế GTGT: N TK 421, 431, 338 / C TK3331
    Nếu truy thu thuế TNDN: N TK 421, 431, 338 / C TK3334

    Khi bạn nộp thì:
    N TK3331, 3334 / có 111, 112
     
    #11
  12. mydream1507

    mydream1507 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    khi bi truy thu thi dinh khoan N421/ C3331,C3334 vay con bi phat thi sao co phai N421/C3338 khong? khi duoc giam phat thi sao ?
     
    #12
  13. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Bạn nên gõ bằng tiếng việt nhé.

    Đọc câu hỏi của bạn không có dấu chẳng hiểu gì, cả bạn nên hỏi kỹ lại nhé. Làm gì có chuyện ra quyết định phạt rồi lại giảm phạt lại dc?? Khi căn cứ vào những điều khoản phạt do lỗi gì đó thì cơ quan chức năng phải căn cứ vào luật, và căn cứ vào các tình tiết giảm nhẹ hoặc tăng nặng...trước khi ra văn bản, còn khi ra văn bản rồi thì phải chịu, Trừ khi có 1 văn bản khác bổ sung hoặc thay thế cho văn bản cũ.
    Bạn chỉ việc căn cứ vào văn bản để hạch toán.

    Thân, chúc bạn thành công
     
    #13
  14. Hien

    Hien WKTER

    Bài viết:
    4,049
    Đã được thích:
    1,384
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Theo tôi bị phạt truy thu thuế hạch toán vào TK 811. Mặc dù chi phí này không được trừ vào thu nhập khi tính thuế TNDN. Lợi nhuận kế toán có thể khác với thu nhập chịu thuế.
     
    #14
  15. mydream1507

    mydream1507 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    công ty của mình như thế đó quyết toán thuế giai đoạn 2 có quyết định phạt và truy thu thuế sau đó cty mình có làm đơn xin cục thuế giảm phạt, và cục thuế đã giảm chính vì cty minh đã đóng đủ thuế rồi mới có quyết định giảm nên minh không biết định khoản thế nào. bạn có biết văn bản nào liên quan đến việc hoàn lại số tiền mà cục thuế giảm cho cty mình không chỉ mình với.
     
    #15
  16. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Cho phép được hỏi kỹ hơn: trong biên bản kiểm tra quyết toán thuế của Cơ quan thuế chủ quản nội dung truy thu thuế GTGT này là như thế nào? (Nguyên nhân của khoản truy thu) từ nguyên nhân truy thu này mới có thể căn cứ hạch toán bút toán Nợ TK xxxx/ Có TK 333 được. Mọi người không nên kết luận là khoản truy thu này hạch toán ngay vào TK 421. 431 hay 338 vì có thể khoản truy thu này vẫn được ghi nhận là chi phí chịu thuế TNDN: ví dụ như: truy thu thuế nộp thay người bán, truy thu thuế GTGT không được khấu trừ (do tính toán, phân bổ sai cho các đối tượng chịu thuế và không chịu thuế, do kê khai quá thời hạn cho phép vv..)
     
    #16
  17. mydream1507

    mydream1507 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    đó là phạt một lần thuế GTGT do cộng sai số thuế GTGT, như vậy thì sao?
     
    #17
  18. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Nếu do cộng sai số thuế thì đây là khoản điều chỉnh sai số (không phải phạt), trường hợp này sai thế nào thì điều chỉnh thế đó.

    Nếu trên các tờ khai thuế và sổ cái đều sai thì điều chỉnh bút toán bổ sung, ví dụ cộng thiếu thuế đầu ra thì Nợ TK138/Có 3331, sau đó xác định xem thiếu đối ứng tài khoản nào? (Giải quyết giảm trừ lãi sau thuế hay phạt cá nhân hoặc tăng các khoản phải thu, tăng quỹ tiền mặt vv.. ). Cộng thừa thuế đầu vào xử lý ngược lại.

    Nếu chỉ sai số trên các bảng kê và tờ khai thuế, sổ kế toán không sai thì không phải hạch toán gì cả, chỉ có độc bút toán nộp thêm tiền thuế bổ sung. (Nói chung bạn đặt câu hỏi chưa thực sự cụ thể lắm nên mình cứ giải thiết các trường hợp trên, nếu bạn nói rõ hơn nó sai ở đâu và các khâu ghi chép kế toán, thuế phản ánh ra sao thì mới rõ được).
     
    #18
  19. hangntt

    hangntt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    41
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Truy thu thuế GTGT : 4.000.000
    Phạt 01 lần thuế GTGT: 4.000.000
    Truy thu thuế TNDN: 30.500.000
    Phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán : 1.000.000
    Mình hạch toán là:
    N421/C111:39.500.000 ( 4.000.000+4.000.000+30.500.000+1.000.000 )
    Như vậy đã đúng chưa?

    Hay hạch toán là:
    N421/C3331:4.000.000.+4.000.000
    N421/C334: 30.500.000
    N421/111: 1.000.000
    N3331/C111: 4.000.000+4.000.000
    N334/C111: 30.500.000
     
    #19
  20. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Mỗi vấn đề truy thu thuế GTGT là cần xem lại thôi (trong biên bản quyết toán thuế có nêu rõ ảnh hưởng của từng khoản thay đổi đến lãi lỗ và điều chỉnh lãi lỗ, bạn cần xác định và hạch toán tất cả phần thay đổi để tránh thiệt hại cho năm kế tiếp) Tốt nhất là nêu toàn bộ nội dung của biên bản nên cho mọi người cùng góp ý.
     
    #20

Chia sẻ trang này