Phân bổ thuế Gtgt đầu vào như thế nào?

[phamduypn]

Mình có vần đề như thế này: Cty mình có 2 mặt hàng : chịu thuế và không chịu thuế, hàng tháng mình phải phân bổ, điêu này mình đã rõ, nhưng cuối năm phân bổ lại, theo thông tư 129 thì phân bổ lại vào PL 01/4B-GTGT vào tháng 03 năm sau, nhưng mình không biết khi phân bổ lại năm 2010 ra số liệu (3.257.328đ) mình đưa vào chỉ tiêu nào, trong tờ khai tháng 03, hay ở phụ lục khác, mục nào, còn nữa vậy trong sổ sách của tháng 03 mình hạch toán thế nào. Mong các bạn trong diễn đàn chỉ giúp mình đang đau hết cả đầu

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Lâu quá mình không làm trường hợp này nên không biết có update gì mới không. Bạn tham khảo nhé:
Hàng tháng bạn phân bổ thuế GTGT thế nào thì bây giờ điều chỉnh làm tương tư như vậy. Trên tờ khai là đưa vào chỉ tiêu 23. lập kèm theo phụ lục 01/4B-GTGT mà bạn đã nêu
Còn về sổ sách thì bạn hạch toán điều chỉnh lại tương ứng như bình thường so vơí những bút toán hàng tháng phân bổ bạn đã làm thôi (ghi âm hoặc bút toán ngược lại)
Good luck

 

[phamduypn]

Chào bạn,
Lâu quá mình không làm trường hợp này nên không biết có update gì mới không. Bạn tham khảo nhé:
Hàng tháng bạn phân bổ thuế GTGT thế nào thì bây giờ điều chỉnh làm tương tư như vậy. Trên tờ khai là đưa vào chỉ tiêu 23. lập kèm theo phụ lục 01/4B-GTGT mà bạn đã nêu
Còn về sổ sách thì bạn hạch toán điều chỉnh lại tương ứng như bình thường so vơí những bút toán hàng tháng phân bổ bạn đã làm thôi (ghi âm hoặc bút toán ngược lại)
Good luck

Hình như ko phải đâu bạn, hàng tháng thì mình làm PL-04A/GTGT còn nguyên năm thì 04B/GTGT, vấn đề là mình đang mắt kẹt phân bổ lại trong năm 2010 nè để dưa vào tháng 3 như thông tư 129 nói, chi tiết làm như thế nào mình ko rõ

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Mình mới vừa xem lại thì không có gì thay đổi như mình đã nói đâu bạn nhé.
Cái năm là phần tổng hợp của 12 tháng để ra được sự chênh lệch nếu có thôi chứ không có sự khác biệt trong kê khai thuế đâu bạn ah.
Bạn vào 2.5.3, mở PL 01/4B-GTGT ra rồi ấn phím F1 sẽ hiện ra phần hướng dẫn cách làm đó.
Good luck

 

[phamduypn]

Chào bạn,
Lâu quá mình không làm trường hợp này nên không biết có update gì mới không. Bạn tham khảo nhé:
Hàng tháng bạn phân bổ thuế GTGT thế nào thì bây giờ điều chỉnh làm tương tư như vậy. Trên tờ khai là đưa vào chỉ tiêu 23. lập kèm theo phụ lục 01/4B-GTGT mà bạn đã nêu
Còn về sổ sách thì bạn hạch toán điều chỉnh lại tương ứng như bình thường so vơí những bút toán hàng tháng phân bổ bạn đã làm thôi (ghi âm hoặc bút toán ngược lại)
Good luck

Không phải đâu bạn, mình lam rồi nhưng mình thấy ko hợp lý, ban có thể cho mình xin mail. mình kết xuất phần mềm ra gửi bạn xem giúp duoc ko, mình đang rối đây.

 

[phamduypn]

Hình như ko phải đâu bạn, hàng tháng thì mình làm PL-04A/GTGT còn nguyên năm thì 04B/GTGT, vấn đề là mình đang mắt kẹt phân bổ lại trong năm 2010 nè để dưa vào tháng 3 như thông tư 129 nói, chi tiết làm như thế nào mình ko rõ

ban the hoang hoi cứu bồ, cho minh dia chi mail đi mình gui file ban coi giúp

 

[xuantham]

Cái này thế này nhé:
Sau khi lập bảng 4B lấy số dư của chỉ tiêu 7 này cộng vào chỉ tiêu 23 trên bảng kê 01/GTGT là xong. Có gì mà suy nghỉ nhiều nhỉ

 

[phamduypn]

Chào bạn,
Mình mới vừa xem lại thì không có gì thay đổi như mình đã nói đâu bạn nhé.
Cái năm là phần tổng hợp của 12 tháng để ra được sự chênh lệch nếu có thôi chứ không có sự khác biệt trong kê khai thuế đâu bạn ah.
Bạn vào 2.5.3, mở PL 01/4B-GTGT ra rồi ấn phím F1 sẽ hiện ra phần hướng dẫn cách làm đó.
Good luck

Mình đã đọc hướng dẫn rồi, nhưng có đều ko hiểu: khi mình phân bổ bảng 01-4B/GTGT ra số (3.257.258),số này nằm trong ngoặc đơn, vậy số này gỏ vào chỉ tiêu 23 ghi số âm hay dương, nếu gõ dương ra số duoc khấu trừ, gỏ âm ra số phải nộp, mỉnh ko rõ lắm, các bạn chỉ giúp nha.

Cái này thế này nhé:
Sau khi lập bảng 4B lấy số dư của chỉ tiêu 7 này cộng vào chỉ tiêu 23 trên bảng kê 01/GTGT là xong. Có gì mà suy nghỉ nhiều nhỉ

Nhưng ở chỉ tiêu số 7 cho kết quả(2.357.258) vậy mình ghi âm hay dương vào chỉ tiêu số 23 , vậy cái chênh lệch để đưa vào chi phí có phải lấy chỉ tiêu 22 trừ đi chỉ tiêu 23 nữa ko.

 

[xuantham]

Mình đã đọc hướng dẫn rồi, nhưng có đều ko hiểu: khi mình phân bổ bảng 01-4B/GTGT ra số (3.257.258),số này nằm trong ngoặc đơn, vậy số này gỏ vào chỉ tiêu 23 ghi số âm hay dương, nếu gõ dương ra số duoc khấu trừ, gỏ âm ra số phải nộp, mỉnh ko rõ lắm, các bạn chỉ giúp nha.


Nhưng ở chỉ tiêu số 7 cho kết quả(2.357.258) vậy mình ghi âm hay dương vào chỉ tiêu số 23 , vậy cái chênh lệch để đưa vào chi phí có phải lấy chỉ tiêu 22 trừ đi chỉ tiêu 23 nữa ko.

Hơi đâu mà suy nghỉ âm , dương cho nhọc xác. Cứ hiểu cách đơn giản là: nếu số thuế cuối năm mình tính lại mà ít hơn số thuế GTGT đã khấu trừ bao nhiêu xiền thì cộng thêm số tiền thuế được khấu trừ thêm vào chỉ tiêu 23. Và nược lại.
Tóm lại :
Đã khấu trừ ít hơn số tổng kết cuối năm thì cộng thêm.
Đã khấu trừ nhiều hơn số tổng kết cuối năm thì trừ ra.

 

[hanhltt]

Em cũng đang gặp vấn đề giống y chang bạn phamduypn ah. Em hiểu ý mà chị xuantham nói nhưng vấn đề là sẽ kê khai số liệu ở chỉ tiêu 23 như thế nào trong trường hợp số liệu còn được khấu trừ là số âm.
VD: trong tháng 3 này bên em không phát sinh thuế đầu vào , đầu ra mà ở chỉ tiêu 7 phụ lục 01-4B của em số liệu (811.362)
Vậy em sẽ kê khai trên tờ khai 01/GTGT như thế nào. Số liệu này ghi vào chỉ tiêu nào trên tờ khai ah?

 

[The Hoang]

Em cũng đang gặp vấn đề giống y chang bạn phamduypn ah. Em hiểu ý mà chị xuantham nói nhưng vấn đề là sẽ kê khai số liệu ở chỉ tiêu 23 như thế nào trong trường hợp số liệu còn được khấu trừ là số âm.
VD: trong tháng 3 này bên em không phát sinh thuế đầu vào , đầu ra mà ở chỉ tiêu 7 phụ lục 01-4B của em số liệu (811.362)
Vậy em sẽ kê khai trên tờ khai 01/GTGT như thế nào. Số liệu này ghi vào chỉ tiêu nào trên tờ khai ah?

Chào bạn
Nguyên tắc ghi như sau:
Số liệu chỉ tiêu 23 tờ khai thuế GTGT = số liệu chỉ tiêu 22 tờ khai thuế GTGT cộng (+) số liệu chỉ tiêu số 7 trên 04B. Ghi chú: số lịệu của chỉ tiêu 22 là số thuế xác định là được khấu trừ thuế GTGT của tháng đó thôi nhé.

Theo ví dụ của bạn thì chỉ tiêu 23 trên tờ khai thuế GTGT bạn gõ vào là -811.362. Kết quả nó sẽ tự động đưa vào dấu ngoặc sau khi bạn enter thôi.
Good luck

 

[hanhltt]

Em đã làm vậy mang đi nộp nhưng họ không nhận bảo chỉ tiêu 23 này không ghi âm như thế được. Họ bảo phải ghi vào chỉ tiêu 35 và làm mẫu bổ sung ah. Em không hiểu phải làm thế nào nữa.

 

[hanhltt]

hic.... mọi người vào trả lời giúp em với, huuuuuuuuuu sắp hết hạn rồi mà em vẫn chưa biết làm thế nào cho đúng đây.

 

[hanhltt]

Bạn phamduypn ơi cho mình thông tin mail của bạn mình hỏi vấn đề đang gặp y chang như bạn với. Gấp quá rồi, mình muốn hỏi bạn đã giải quyết vấn đề này thế nào rồi.